加密法規中的一個錯誤可能會導致立法者入獄或損失數百萬美元。因此，全球投資者需要了解擁有、交易和賺取數字資產的稅收影響。以下是 2025 年面臨的法律問題。
監管領域複雜且不斷變化，美國、英國和歐盟各自實施獨特的稅收法規、稅率和豁免。
Paybis 首席執行官 Konstantin Vasilenko 建議，“許多涉足加密貨幣的人最初並沒有意識到他們需要進行稅務申報和持有。然而，隨着稅收制度計劃從 2025 年開始加強審查，積極主動至關重要。”
美國的加密稅政策
在美國，加密貨幣被歸類爲數字資產。因此，內部收入署將其視爲股票、債券和其他資本資產。
來源：Blockpit
加密貨幣的利潤根據其被視爲資本利得還是收入而徵收不同的稅率。這取決於購買加密貨幣的方式以及持有時間的長短。
美國的加密稅要求因您如何使用數字資產而異。這是因爲不同的活動被分類爲應納稅事件或非應納稅事件。
例如，用現金購買加密貨幣並僅僅持有並不會導致納稅。只有在出售加密貨幣時，才需繳稅，並且收益被“實現”。
在向合格慈善機構捐贈加密貨幣的情況下，可能有資格獲得慈善減免。類似地，作爲禮物獲得加密貨幣通常在出售或用於如質押等應納稅活動之前是免稅的。
在美國，當加密貨幣以高於其購買價格出售時，將需繳納資本利得稅。然而，損失可能會被扣除。從一種加密貨幣轉換爲另一種，例如用比特幣交易以太坊，被視爲應納稅事件。這是因爲這涉及到出售一種資產以獲得另一種資產。
同樣，使用加密貨幣購買商品或服務需要繳納資本利得稅，因爲美國國稅局將其視爲出售。
此外，產生收入的加密活動需繳稅。如果您的公司以加密貨幣支付您，這被視爲根據您的稅級應納稅收入。
同樣，以產品或服務交換加密貨幣的收入必須申報爲收入。挖礦加密貨幣根據收到的硬幣的公平市場價值產生應納稅收入。質押獎勵也需繳稅，負債由收到時的支付價值決定。
然而，在一些情況下，某些加密資產被視爲證券。這造成了誤解。但隨着新政府的上任，預計法規將更加友好。
英國2025年的監管框架
英國的稅務與海關總署（HMRC）將加密貨幣定義爲資產。這一區別意味着任何來自加密交易的收益或損失都需繳納資本利得稅。
資本利得稅（CGT）對任何加密處置徵收。這包括出售、使用加密貨幣購買產品、將一種加密貨幣交換爲另一種加密貨幣以及贈送數字資產。
稅率可能很高，尤其是對於高收入者，最高可達24%。但是，基本稅率的納稅人對超過免稅門檻的收益適用10%的稅率。
現在，基本稅率和較高稅率的納稅人均可享受首£3,000收益的免稅。這吸引更多人蔘與加密行業。
然而，如果這些利潤使納稅人進入較高稅率區間，他們將面臨更高的資本利得稅率。
某些加密活動除了資本利得外，還需繳納所得稅。挖礦的利潤和作爲薪酬獲得的加密貨幣都按收入徵稅。
儘管如此，以加密貨幣支付的僱主必須爲自己和員工計算國家保險繳款。作爲報酬收到的加密貨幣的任何進一步收益通常都需要繳納資本利得稅。
英國對使國家足夠友好以與美國競爭的加密貨幣表示了興趣。這提高了人們對2025年將對該國的加密貨幣有利的期望。
歐盟內的加密稅政策可能會抑制投資。
大多數歐洲國家將加密貨幣視爲財產，對銷售、交換、支付等產生的收益徵稅。然而，這些稅收的性質在各國之間差異很大。
在德國，加密資產被歸類爲私人貨幣。另一方面，如果持有超過一年，則收益免稅。這促進了長期投資。然而，在一年內出售將導致最高45%的所得稅率，並對超過€10,908的收入徵收5.5%的團結附加稅。
相反，西班牙將加密貨幣收益視爲普通收入徵稅。這適用於稅率從19%到28%的人，無論持有期限。加密交易和持有也有嚴格的報告要求。
此外，葡萄牙以往以寬鬆的加密稅政策而聞名，現在已收緊了法規。當前稅率範圍從14.5%到53%，基本的資本利得稅爲28%，對挖礦操作有特殊優惠。
現在，歐盟正在朝着與加密資產市場（MiCA）法規的統一化努力。
向前看，MiCA立法和歐盟的旅行規則將於2025年生效，重點是反洗錢（AML）和打擊金融犯罪。
這些措施預計將加強稅務監督，使更多的加密活動受到地方當局的審查。加密行業不喜歡聽到這個消息，這可能會影響歐盟國家的加密投資。
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