Sumit Gupta, współzałożyciel i dyrektor generalny indyjskiej giełdy kryptowalut CoinDCX, niedawno rozmawiał z crypto.news w ekskluzywnym wywiadzie, omawiając wpływ indyjskiej polityki podatkowej na kryptowaluty na branżę.

Wprowadzenie podatków od kryptowalut w budżecie Unii na rok 2022 było przełomowym momentem dla kryptowalutowej gospodarki w Indiach. Zgodnie z sekcją 2(47A) ustawy o podatku dochodowym z 1961 r. waluty cyfrowe oznaczono jako wirtualne aktywa cyfrowe (VDA).

Sektorowi, który kiedyś był pogrążony w niejednoznaczności, dano poczucie legitymizacji i wyznaczono jasną ścieżkę regulacyjną. 

Jednakże przejrzystość przepisów niosła ze sobą pewne obciążenia. Stawka podatku wynosząca 30% w połączeniu z dodatkowym 1% TDS od transakcji wkrótce stała się czynnikiem odstraszającym dla handlowców detalicznych. Wolumeny obrotu spadły i zepchnęły gospodarkę kryptograficzną do podziemia lub na wybrzeża bardziej przyjazne podatkom.

Niemniej jednak eksperci branżowi, tacy jak Gupta, opowiadają się za formalnym uznaniem i ustrukturyzowanym środowiskiem kryptowalut, które obecnie istnieją.

Chociaż od wprowadzenia tych nowych ram minął już ponad rok, wśród nowych i doświadczonych inwestorów nadal panuje zamieszanie i rozprzestrzenianie się błędnych przekonań. Zwykły inwestor wciąż boryka się ze złożonością raportowania i obliczania podatków od swoich transakcji, szczególnie w odniesieniu do stakowania, wydobywania i używania kryptowalut w codziennych transakcjach biznesowych. 

Gupta stara się wyjaśnić niektóre z bardziej złożonych aspektów opodatkowania kryptowalut, rozwiązując powszechne nieporozumienia i zapewniając jaśniejsze zrozumienie przepisów.

Czy możesz wyjaśnić różne sposoby opodatkowania zysków z handlu, wydobycia i stakowania kryptowalut oraz jaki wpływ te zasady mają na inwestorów? Na przykład, jak zryczałtowany 30% podatek od handlu i wydobycia wypada w porównaniu ze stałą stawką podatku dochodowego stosowaną w przypadku nagród za obstawianie?

Zyski z handlu kryptowalutami i wydobycia podlegają zryczałtowanemu 30% podatkowi, bez żadnych odliczeń ani kompensacji strat. Jednak dochód ze stakowania jest opodatkowany w oparciu o indywidualną stawkę podatku dochodowego, co potencjalnie oferuje niższą stawkę. Sektor Web3, w tym CoinDCX, wzywa rząd do obniżenia 30% stawki podatku od wirtualnych aktywów cyfrowych (VDA), aby dostosować ją do innych klas aktywów, zwłaszcza papierów wartościowych. Wysoka stawka podatkowa i brak możliwości kompensowania strat zniechęcają do przedsiębiorczości, innowacji, tworzenia miejsc pracy i inwestycji zagranicznych, potencjalnie kierując talenty i kapitał za granicę. Dostosowanie tej polityki podatkowej mogłoby pobudzić wzrost gospodarczy i innowacje w branży.

Z jakimi błędnymi przekonaniami na temat podatków od kryptowalut się spotkałeś i jak inwestorzy mogą uniknąć tych pułapek?

Ważne jest, aby rozwiać błędne przekonanie, że cała działalność związana z kryptowalutami jest opodatkowana stałą stawką 30% lub że nagrody za obstawianie podlegają opodatkowaniu tylko w przypadku sprzedaży. Nagrody za obstawianie podlegają opodatkowaniu w momencie ich otrzymania, w oparciu o wartość rynkową. Ponadto straty handlowe nie mogą zrównoważyć innych rodzajów dochodów. Inwestorzy powinni prowadzić szczegółową dokumentację i zasięgać profesjonalnej porady podatkowej w celu skutecznej nawigacji i zapewnienia zgodności. CoinDCX nawiązał współpracę z KoinX, aby pomóc użytkownikom w składaniu podatków od kryptowalut. Platforma ta umożliwia użytkownikom śledzenie obliczeń podatkowych, łączenie wielu giełd i portfeli oraz przeglądanie w czasie rzeczywistym kwot podatków dla wszystkich transakcji kryptowalutowych, w tym inwestycji NFT i DeFi.

Jak przewidujesz potencjalne zmiany w światowych przepisach dotyczących kryptowalut, szczególnie tych omawianych na spotkaniach G20, wpływające na stanowisko Indii zarówno w sprawie ogólnych przepisów dotyczących kryptowalut, jak i podatków?

Dyskusje na G20, zwłaszcza te prowadzone w Indiach, zapewniły solidną platformę do kształtowania globalnych przepisów dotyczących kryptowalut. Takie szeroko zakrojone konsultacje mają kluczowe znaczenie dla opracowania kompleksowych ram, które poszczególne kraje będą mogły dostosować. W przypadku Indii dyskusje te stanowią wzór zapewniający przejrzystość przepisów, zapewniający zrównoważone podejście, z którego korzystają wszystkie zainteresowane strony. Włączenie transakcji wirtualnych aktywów cyfrowych (VDA) do ustawy o zapobieganiu praniu pieniędzy (PMLA) jest przykładem takiej przejrzystości regulacyjnej, umożliwiającej decydentom nadzorowanie przestrzeni kryptograficznej i skuteczne zniechęcanie do nielegalnych działań.

Bazując na tym, w jaki sposób włączenie transakcji kryptowalutowych do ustawy o zapobieganiu praniu pieniędzy (PMLA) wpłynęło na zgodność i praktyki operacyjne branży kryptowalut w Indiach?

Uwzględnienie transakcji VDA okazało się korzystne dla obu stron, ponieważ zapewnia decydentom platformę nadzoru i zniechęca nielegalne podmioty. Rozporządzenie to wymaga ścisłego przestrzegania procedur KYC (Poznaj swojego klienta) i AML (Przeciwdziałanie praniu pieniędzy), co prowadzi do większej przejrzystości i zmniejszenia ryzyka nielegalnych działań. Stowarzyszenie Bharat Web3 Association opublikowało studium przypadku szczegółowo opisujące wdrażanie tych przepisów, przedstawiające aktywne wsparcie branży i kluczową rolę odgrywaną przez indyjską jednostkę analityki finansowej (FIU).

Może Cię również zainteresować: WazirX twierdzi, że Indie prawdopodobnie utrzymają uciążliwe podatki od kryptowalut do 2025 r

Biorąc pod uwagę te zmiany regulacyjne, jakie konkretne wyzwania stoją przed handlowcami o wysokiej częstotliwości w Indiach w związku z zasadą 1% podatku odliczonego u źródła (TDS) i jakie strategie można zastosować, aby złagodzić te problemy?

Zasada 1% TDS stwarza poważne wyzwania dla handlowców w Indiach, przede wszystkim poprzez zmniejszenie płynności i wypychanie użytkowników w stronę zagranicznych giełd, które nie odliczają TDS. Doprowadziło to do masowego przeniesienia ponad 95% wolumenu obrotu na giełdy poza Indiami, co miało niekorzystny wpływ na graczy krajowych. Aby złagodzić te problemy, branża opowiada się za obniżeniem TDS do 0,01%, co pomogłoby w utrzymaniu nadzoru rządowego przy jednoczesnym utrzymaniu atrakcyjności rynku dla inwestorów. Zmniejszyło to również znacznie płynność traderów o wysokiej częstotliwości. Jednakże ze względu na produkt CoinDCX i reputację firmy zgodnej z przepisami, zaobserwowaliśmy pewne pozytywne ruchy i powrót użytkowników do nas, odkąd FIU-Indie zablokowała niezgodną z przepisami giełdę zagraniczną. Jednak duża część migrowanych użytkowników nadal korzysta z niezgodnych z przepisami giełd i jest narażona na nielegalne działania.

Czy sądzisz, że istnieje szansa, że ​​rząd zmniejszy obciążenia podatkowe kryptowalut?

Branża opowiadała się za obniżeniem TDS do 0,01%, co pozwoliłoby na utrzymanie celu rządu polegającego na śledzeniu przepływów finansowych, a jednocześnie zwiększyło atrakcyjność rynku dla inwestorów. Mamy nadzieję, że rząd rozważy tę prośbę o zmniejszenie obciążeń podatkowych transakcji kryptowalutowych, w szczególności stawki TDS, aby stworzyć bardziej sprzyjające środowisko dla innowacji i inwestycji. 

I wreszcie, gdyby to zależało od Ciebie, jakie podejście zastosowałbyś, aby zrównoważyć innowacje i zapewnić zgodność?

Równowaga między innowacjami a przestrzeganiem przepisów podatkowych wymaga zróżnicowanego podejścia, w którym przepisy są jasne i wspierają postęp technologiczny, a jednocześnie zapewniają solidny nadzór zapobiegający nadużyciom. Współpraca z zainteresowanymi stronami z branży i badanie najlepszych światowych praktyk może pomóc w stworzeniu zrównoważonych ram. Niedawno opublikowaliśmy również białą księgę, w której przestudiowaliśmy światową i indyjską literaturę ekonomiczną, i wskazuje ona na ten sam wynik.

Przeczytaj więcej: IRS będzie atakował uchylanie się od płacenia podatków od kryptowalut dzięki wzmocnionemu egzekwowaniu prawa w 2024 r