Ini adalah buletin Kripto untuk Penasihat terakhir kami di tahun 2024. Kami akan beristirahat minggu depan untuk bersantai sebelum tahun 2025 yang kami yakini akan penuh aksi di dunia kripto.
Tahun ini, kami telah menerbitkan 51 buletin yang didedikasikan untuk mendidik para penasihat tentang aset digital. Jumlah pembaca kami meningkat hampir dua kali lipat dari 24 ribu menjadi 44 ribu pelanggan aktif. Kami berterima kasih kepada banyak penasihat yang telah mendaftar dan terlibat dengan kami setiap minggu. Seperti biasa, kami senang mendengar masukan dan topik buletin yang disarankan, jadi silakan balas email ini atau hubungi saya di LinkedIn untuk berbagi pemikiran dan ide Anda.
Dalam edisi hari ini, Phil Geiger dari penyedia layanan keuangan bitcoin Unchained menjelaskan apa itu dana sumbangan yang disarankan oleh donor bitcoin dan bagaimana cara kerjanya.
Kemudian, Eric Tomaszewski dari Verde Capital Management menjawab pertanyaan tentang dana dan potensi implikasi pajak di Tanya Ahli.
Selamat membaca.
– Sarah Morton
Kenaikan Dana Sumbangan yang Disarankan: Manfaat Pajak dan Kekuatan Bitcoin DAF
Dalam beberapa tahun terakhir, dana sumbangan yang disarankan (DAF) telah meningkat popularitasnya sebagai kendaraan filantropi, menawarkan cara fleksibel bagi individu untuk mengelola sumbangan amal mereka. Menambah daya tarik adalah munculnya bitcoin DAF, yang menggabungkan fleksibilitas dan manfaat pajak dari DAF tradisional dengan keuntungan unik dari aset berbasis rantai.
Kenaikan Dana Sumbangan yang Disarankan
DAF adalah akun sumbangan amal yang memungkinkan donatur untuk menyumbangkan aset ke dana, menerima pengurangan pajak segera, dan kemudian merekomendasikan hibah kepada badan amal dari waktu ke waktu. DAF telah tumbuh secara eksponensial dalam beberapa tahun terakhir. Pada tahun 2024, ada sekitar 2 juta akun DAF di Amerika Serikat, yang memegang nilai gabungan lebih dari $250 miliar.
DAF menawarkan kenyamanan dan kontrol. Donatur dapat menyumbang kapan saja, membuat keputusan investasi untuk meningkatkan aset dana dan meningkatkan jumlah untuk amal, dan kemudian mengarahkan hibah kepada badan amal yang memenuhi syarat ketika siap. Ini memungkinkan individu untuk menyelaraskan sumbangan mereka dengan keadaan keuangan mereka dan mendukung berbagai penyebab dalam jangka panjang, tetapi mereka tidak harus langsung mendistribusikan sumbangan mereka.
Manfaat Pajak Dana Sumbangan yang Disarankan
Keuntungan pajak dari DAF adalah salah satu alasan utama popularitas mereka. Ketika donatur menyumbang ke DAF, mereka dapat mengambil pengurangan amal segera untuk nilai penuh kontribusi mereka, tergantung pada batasan IRS. Ini berlaku baik ketika donatur menyumbang uang tunai, bitcoin, sekuritas, atau aset lainnya. Misalnya, dalam kasus cryptocurrency yang dihargai, seorang donatur dapat menghindari membayar pajak keuntungan modal, yang dapat signifikan pada investasi yang telah dihargai seiring waktu.
Pengurangan ini sangat berharga bagi individu yang ingin mengimbangi peristiwa kena pajak besar, seperti penjualan bisnis atau pelaksanaan opsi saham. Donatur yang menyumbangkan aset yang dihargai langsung ke DAF menerima nilai pasar yang wajar sebagai pengurangan, sementara DAF dapat menjual aset tanpa terkena pajak keuntungan modal. Strategi ini memungkinkan donatur untuk memberikan kontribusi amal yang lebih besar tanpa terkena penalti pajak.
Selain itu, DAF menawarkan fleksibilitas dalam hal waktu. Sementara donatur dapat mengambil pengurangan segera ketika mereka menyumbangkan aset, mereka dapat menunda distribusi dana yang sebenarnya kepada badan amal. Ini memungkinkan donatur untuk mengelola sumbangan mereka secara strategis, memutuskan kapan dan di mana dana mereka dialokasikan, dan mengoptimalkan dampak amal mereka.
Munculnya Bitcoin DAF
Bitcoin DAF menggabungkan fleksibilitas dan manfaat pajak dari DAF tradisional dengan keuntungan unik dari bitcoin berbasis rantai. Donatur yang memiliki bitcoin (atau cryptocurrency lainnya) dapat menyumbangkannya langsung ke bitcoin DAF, dengan menerima manfaat pajak yang sama seperti menyumbangkan sekuritas yang dihargai.
Sementara DAF tradisional sering menerima cryptocurrency, mereka biasanya menjual aset digital untuk dolar, dan kemudian dapat memberikan eksposur kepada donor terhadap bitcoin dalam DAF melalui ETF bitcoin atau saham seperti MicroStrategy. Dengan bitcoin DAF, bitcoin dapat disumbangkan langsung, tetap berada dalam DAF di rantai dalam pengawasan multi-tanda tangan, dan hibah dapat diberikan dalam bitcoin atau dolar AS kepada 501c3 mana pun.
Bitcoin DAF telah melihat kesuksesan awal yang besar, dengan hibah bitcoin pertama di dunia dari DAF diberikan kepada Base58 School of Engineering dan hibah satu bitcoin yang diberikan kepada Human Rights Foundation.
- Phil Geiger, VP pemasaran produk, Unchained
Tanya Ahli
T. Bagaimana penasihat keuangan memikirkan percakapan tentang 'memberi'?
Semua ini kembali pada tujuan dan niat keseluruhan untuk memberi. Saya percaya bahwa kebanyakan orang harus mempertimbangkan untuk memberi jika ada keinginan visceral untuk mendukung orang lain dalam bentuk apa pun. Dengan memimpin dengan ketidakegoisan, orang-orang memimpin dengan perspektif yang benar dalam pikiran.
T. Sumber daya apa yang ada untuk mendukung orang-orang dalam perjalanan memberi ini dengan cara yang lebih menyeluruh?
Penasihat investasi terdaftar diposisikan untuk memiliki percakapan yang lebih holistik sehingga klien dapat mengoptimalkan tujuan dan prioritas sumbangan mereka. Selain itu, The Giving Block adalah sumber edukasi yang bagus untuk donatur dan organisasi amal. Terakhir, Endaoment telah membuka jalan dengan menggunakan teknologi blockchain untuk memperlancar proses pemberian berbasis rantai melalui berbagai jenis aset.
T. Mengapa memberi menjadi lebih relevan hari ini ketika pasar sedang meningkat?
Ketika pasar bergerak lebih tinggi, setiap realisasi keuntungan dapat menciptakan dampak pajak. Dengan desain, DAF memungkinkan Anda mengurangi beberapa kewajiban pajak Anda sambil mengurangi risiko volatilitas dari aset yang telah dihargai dengan cepat. Ini juga dapat memungkinkan donatur untuk mendiversifikasi campuran aset mereka dengan lebih luas karena efek penyeimbangan kembali yang tidak langsung.
Ini juga dapat menciptakan peluang untuk warisan dan sumbangan antar-generasi. Memperdalam nilai dan menempatkan keluarga Anda dalam situasi yang memungkinkan donatur untuk mendukung penyebab di luar hidup mereka adalah cara yang bagus untuk mengambil pelajaran dari keluarga Rockefeller, yang telah menyumbang untuk tujuan filantropi selama enam generasi.
- Eric Tomaszewski, Penasihat Keuangan, Verde Capital Management
Terus Membaca
Bitcoin mencapai titik tertinggi sepanjang masa baru sebesar $107,000 pada hari Senin setelah Presiden terpilih Trump menegaskan kembali bahwa ia akan menciptakan cadangan bitcoin AS.
Kota Vancouver, Kanada, mengeluarkan mosi untuk menjelajahi cadangan bitcoin dan menjadi 'Kota Ramah Bitcoin.'
Regulasi Pasar Uni Eropa tentang Crypto-Assets (MiCA) akan mulai berlaku sepenuhnya bulan depan.
