Menjelang akhir tahun 2024, mata uang kripto berada di titik balik. Bitcoin telah melampaui angka $100.000 dan aset digital telah memantapkan posisinya dalam portofolio investasi dari semua ukuran. Namun, di tengah tonggak sejarah ini, masih ada masalah penting yang terabaikan: tantangan perencanaan warisan yang unik bagi mata uang kripto dan aset digital lainnya.
Krisis yang Mengintai: Perencanaan Warisan di Era Digital
Tidak seperti aset tradisional, mata uang kripto dan aset digital beroperasi di luar kerangka kerja perencanaan warisan yang mapan. Sifatnya yang terdesentralisasi, ketergantungan pada kunci pribadi, dan nama samaran menjadikannya revolusioner. Namun, tanpa perencanaan yang tepat, kepemilikan kripto dapat hilang selamanya, terlibat dalam sengketa hukum, atau dikenakan pajak yang tinggi.
Kerentanan ini bukanlah hipotesis. Chainalysis melaporkan bahwa hampir 20% dari semua bitcoin hilang atau terdampar, banyak di antaranya kemungkinan disebabkan oleh kesalahan penempatan kunci pribadi atau pemilik meninggal tanpa rencana untuk mentransfer aset yang kini bernilai tinggi kepada ahli waris mereka. Seiring miliaran dolar dalam kekayaan digital terus terakumulasi, risiko yang terkait dengan perencanaan yang tidak memadai tumbuh secara eksponensial.
Dengan Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan (TCJA) tahun 2017 yang akan berakhir pada tahun 2025, kerangka hukum seputar transfer kekayaan mungkin mengalami perubahan signifikan (sementara Kongres tampaknya kemungkinan akan bertindak, tetapi tidak dijamin). Bagi pemegang cryptocurrency, momen ini mewakili panggilan untuk bangkit dan kesempatan untuk menilai kembali rencana mereka untuk melindungi dan mewariskan aset digital kepada generasi mendatang.
Perubahan Hukum Pajak 2025: Katalis untuk Tindakan
TCJA sementara menggandakan pengecualian pajak federal untuk warisan, hadiah, dan transfer yang melewati generasi (GST), memungkinkan individu untuk mentransfer hingga $13,99 juta, tanpa pajak, pada tahun 2025. Namun, tanpa undang-undang baru, pengecualian ini akan kembali menjadi sekitar $7 juta per individu pada 1 Januari 2026 (disesuaikan untuk inflasi). Pengurangan ini akan membuat lebih banyak harta yang dikenakan pajak federal, menjadikan perencanaan untuk cryptocurrency semakin mendesak.
Selain itu, persyaratan pelaporan baru IRS untuk aset digital, yang akan mulai berlaku pada 1 Januari 2025, akan meningkatkan persyaratan pelaporan dan pengawasan. Sesuai dengan Undang-Undang Pengurangan Inflasi tahun 2022, Kongres telah mengalokasikan miliaran dolar untuk IRS, termasuk peningkatan staf agensi dan fokus yang lebih besar pada penegakan crypto.
Strategi Hukum untuk Perencanaan Warisan Cryptocurrency
Untuk mengatasi tantangan ini dan memanfaatkan peluang sebelum perubahan hukum pajak, pemegang cryptocurrency harus mempertimbangkan strategi-strategi ini:
1. Buat Rencana Warisan Khusus Aset Digital
Surat wasiat dan trust tradisional sering kali tidak memadai saat berhadapan dengan cryptocurrency. Rencana warisan yang komprehensif harus menciptakan rencana suksesi, termasuk instruksi untuk mengakses kunci pribadi, dompet, dan frasa pemulihan (tanpa menciptakan kerentanan keamanan). Inventaris aset digital yang aman dan diperbarui secara teratur sangat penting untuk memastikan ahli waris dapat menemukan, mengakses, dan mengelola kepemilikan dengan efektif.
2. Manfaatkan Pengecualian Hadiah dan Pemberian Seumur Hidup
Dengan tingkat pengecualian yang tinggi saat ini, sekarang adalah waktu yang tepat untuk mentransfer aset digital keluar dari harta yang dikenakan pajak. Memberikan cryptocurrency kepada ahli waris atau menempatkannya dalam trust yang tidak dapat dibatalkan dapat mengunci penghematan pajak sebelum pengecualian dikurangi pada tahun 2026. Trust sisa amal juga memungkinkan transfer yang menguntungkan pajak, memberi manfaat baik kepada ahli waris maupun tujuan filantropis.
Selain itu, pengecualian pajak hadiah tahunan akan meningkat menjadi $19.000 per penerima pada tahun 2025. Pasangan yang sudah menikah dapat memberikan hadiah hingga $38.000 per penerima tanpa pajak. Penggunaan reguler dari pengecualian ini memungkinkan pengurangan bertahap dari harta yang dikenakan pajak seiring waktu.
3. Terima Dompet Multi-Tanda Tangan dan Penyimpanan Kolaboratif
Penggunaan strategis dompet multi-tanda tangan dan penyimpanan kolaboratif dapat meningkatkan baik keamanan maupun perencanaan warisan. Dengan berkolaborasi dengan beberapa pihak (seperti pelaksana dan anggota keluarga yang tepercaya) untuk memberi otorisasi transaksi, dompet ini mencegah akses yang tidak sah sambil memastikan ahli waris dapat mengakses dana saat dibutuhkan.
4. Pindahkan Aset Digital ke LLC atau Bentuk Trust Perlindungan Aset
Menempatkan cryptocurrency dalam LLC dan mentransfer kepemilikannya ke dalam trust dapat melindungi aset dari kreditur dan pihak yang mengklaim secara hukum. Struktur ini juga menghindari pengadilan warisan, memastikan transisi yang lebih lancar kepada ahli waris sambil melindungi kekayaan dari gugatan atau klaim kreditur.
5. Tetap Terdepan dalam Perubahan Regulasi
Aturan IRS tentang transaksi cryptocurrency sedang berkembang pesat dan akan membutuhkan pencatatan dan langkah-langkah kepatuhan yang lebih teliti. Alat yang canggih dan keahlian hukum serta akuntansi akan sangat penting untuk menavigasi lingkungan ini dan memastikan transfer kekayaan yang efisien pajak.
Memandang ke Depan untuk Tahun 2025
Tahun ini menyoroti potensi transformasi cryptocurrency sebagai kelas investasi — tetapi juga mengungkapkan kerentanannya. Perencanaan warisan tetap menjadi hal yang kurang diperhatikan bagi banyak pemegang crypto, meskipun nilai aset digital meningkat dan perubahan hukum pajak mengintai di cakrawala. Untuk tahun 2025, komunitas crypto harus menghadapi kenyataan ini. Regulator, perencana warisan, akuntan, penasihat keuangan, dan investor perlu memprioritaskan penciptaan dan penerapan solusi yang mengatasi tantangan unik dari munculnya kekayaan digital.
Panggilan untuk Bertindak
Penutupan tahun 2024 bukan hanya momen untuk merayakan keberhasilan cryptocurrency tetapi juga kesempatan untuk mempersiapkan masa depannya. Dengan mengambil langkah proaktif sekarang — baik melalui penyusunan rencana warisan, pembuatan trust, atau penerapan strategi pemberian — investor dapat mengamankan kekayaan digital mereka dan mewariskannya sebagai warisan yang abadi.
Seperti kata pepatah, tidak merencanakan berarti merencanakan untuk gagal. Bagi pemegang cryptocurrency, tahun 2025 menawarkan jendela langka untuk bertindak tegas sebelum undang-undang pajak berubah dan kerentanan semakin dalam. Waktu untuk melindungi kekayaan digital Anda adalah sekarang.
Artikel ini hanya untuk tujuan informasi dan tidak merupakan nasihat hukum, pajak, atau keuangan. Konsultasikan dengan profesional yang berkualitas untuk panduan yang dipersonalisasi.
