印度加密貨幣交易所 CoinDCX 聯合創始人兼首席執行官 Sumit Gupta 最近接受了 crypto.news 的獨家採訪，討論了印度的加密稅收政策對該行業的影響。

2022 年聯邦預算引入加密貨幣稅是印度加密經濟的分水嶺。根據 1961 年《所得稅法》第 2(47A) 條，數字貨幣被標記爲虛擬數字資產 (VDA)。

這個曾經陷入模糊狀態的行業被注入了合法性，並被劃定了明確的監管路徑。

然而，監管的明確性也伴隨着一些負擔。30% 的稅率，加上交易中 1% 的額外 TDS，很快就成爲散戶交易者的障礙。交易量暴跌，迫使加密經濟轉入地下或轉向稅收更友好的海岸。

儘管如此，像古普塔這樣的行業專家都支持正式承認和目前存在的加密貨幣的結構化環境。

雖然這一新框架推出已有一年多了，但新老投資者之間的困惑和誤解仍然存在。日常投資者仍在努力應對交易報告和稅收計算的複雜性，特別是在質押、挖礦和在日常商業交易中使用加密貨幣方面。

古普塔希望澄清加密貨幣稅收的一些較爲複雜的方面，解決常見的誤解並提供對法規的更清晰的理解。

您能否解釋一下加密貨幣交易、挖礦和質押利潤的不同稅收待遇，以及這些規則對投資者有何影響？例如，交易和挖礦的統一 30% 稅率與質押獎勵的所得稅稅率相比如何？

加密貨幣交易和挖礦利潤需繳納 30% 的固定稅，不允許扣除或損失抵消。但是，質押收入是根據個人所得稅等級徵稅的，因此稅率可能會更低。包括 CoinDCX 在內的 Web3 行業正在敦促政府降低虛擬數字資產 (VDA) 的 30% 稅率，以與其他資產類別（尤其是證券）保持一致。高稅率和不允許損失抵消會阻礙創業、創新、創造就業機會和外國投資，從而可能將人才和資本推向海外。調整這些稅收政策可以促進行業內的增長和創新。

您遇到過的有關加密稅的最常見的誤解是什麼，投資者如何避免這些陷阱？

消除以下誤解至關重要：所有加密活動均按 30% 的固定稅率徵稅，或質押獎勵僅在出售時才需納稅。質押獎勵在收到時應根據市場價值徵稅。此外，交易損失不能抵消其他收入類型。投資者應保留詳細記錄並尋求專業稅務建議，以實現有效導航和合規。CoinDCX 已與 KoinX 合作，幫助用戶申報加密稅。該平臺允許用戶跟蹤稅務計算、連接多個交易所和錢包，並查看所有加密交易（包括 NFT 和 DeFi 投資）的實時稅額。

您如何預見全球加密貨幣法規的潛在變化，特別是 G20 會議上討論的變化，影響印度對一般加密貨幣法規和稅收的立場？

二十國集團討論，特別是在印度舉行的討論，爲制定全球加密監管法規提供了一個強大的平臺。這種廣泛的磋商對於制定可供各個國家採用的全面框架至關重要。對於印度來說，這些討論提供了一個監管清晰度的模板，確保採取一​​種讓所有利益相關者受益的平衡方法。將虛擬數字資產 (VDA) 交易納入《防止洗錢法》(PMLA) 就是這種監管清晰度的一個例子，它使政策制定者能夠監督加密領域並有效地阻止非法活動。

在此基礎上，將加密貨幣交易納入《防止洗錢法》（PMLA）對印度加密行業的合規和運營實踐有何影響？

納入 VDA 交易是一個雙贏的局面，因爲它爲政策制定者提供了監督平臺，並阻止了非法行爲者。該法規要求嚴格遵守 KYC（瞭解您的客戶）和 AML（反洗錢）程序，從而提高透明度並降低非法活動的風險。Bharat Web3 協會發布了一份案例研究，詳細介紹了這些法規的實施情況，展示了該行業的積極支持以及印度金融情報部門 (FIU) 發揮的關鍵作用。

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鑑於這些監管變化，印度的高頻交易者因 1% 源泉扣繳稅 (TDS) 規則而面臨哪些具體挑戰，以及可以採用哪些策略來緩解這些問題？

1% TDS 規則給印度的交易者帶來了重大挑戰，主要是因爲它降低了流動性，並將用戶推向不扣除 TDS 的離岸交易所。這導致超過 95% 的交易量大量轉移到印度以外的交易所，對國內參與者產生了不利影響。爲了緩解這些問題，該行業正在倡導將 TDS 降低至 0.01%，這將有助於維持政府監督，同時保持市場對投資者的吸引力。這也大大降低了高頻交易者的流動性。然而，由於 CoinDCX 的產品和合規業務的聲譽，自印度金融情報機構封鎖不合規的離岸交易所以來，我們看到了一些積極的變化，用戶也迴歸了我們。但是，很大一部分遷移的用戶仍然留在不合規的交易所，面臨非法行爲者的風險。

您認爲政府有可能減輕加密貨幣的稅收負擔嗎？

業界一直主張將 TDS 降至 0.01%，這將保持政府追蹤資金流動的目標，同時使市場對投資者更具吸引力。我們希望政府能夠考慮這一要求，減少加密貨幣交易的稅收負擔，特別是 TDS 稅率，以營造更有利於創新和投資的環境。

最後，如果由您決定，您會採取什麼方法來平衡創新同時確保合規？

平衡創新與稅收合規需要採取細緻入微的方法，既要制定明確的法規，支持技術進步，又要確保強有力的監督，防止濫用。與行業利益相關者合作，研究全球最佳實踐，有助於建立一個平衡的框架。我們最近還發布了一份白皮書，研究了全球和印度的經濟文獻，並指出了同樣的結果。

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