本文简要：
•2023 年，美国国税局要求所有纳税人在其纳税申报表上解决强制性数字资产问题。
•2023 年，美国国税局将数字资产税务查询扩展到更广泛的形式，扩大了报告要求。
•美国财政部推迟执行新的加密货币交易报告规则，直到出台更明确的法规。
在过去的几年中，美国国税局（IRS）逐步修改了其纳税申报表中加密货币报告的办法。这反映了人们对数字资产交易和所有权的看法不断变化。
2021年至2023年的变化表明，美国国税局越来越关注数字货币征税。
美国国税局修改加密货币税务报告规则
在 2021 年报税季，美国国税局 (IRS) 对加密货币的处理方式相对较新。该年的税表包括有关购买或处置任何虚拟货币的问题。IRS 将这个问题放在 1040 表格（美国个人所得税申报表）上。
它特别询问纳税人是否已收到、出售、交换或以其他方式处置虚拟货币的任何经济利益。这标志着美国国税局系统地识别加密交易并对其征税的首批主要步骤之一。
进入 2022 年，美国国税局扩大并澄清了其数字资产问题。2022 年 1040 表格修订后的问题询问纳税人是否已接收、出售、交换、赠与或以其他方式处置数字资产或数字资产的经济权益。
这一修改意义重大，因为它使应报告交易的构成更加清晰。它还包括赠送数字资产的方面，这在上一年的税表中没有明确提及。
在 2023 年纳税季，美国国税局显着扩大了数字资产调查范围。增强的问题现在有更广泛的形式。这包括表格 1040、1040-SR、1040-NR、1041、1065、1120 和 1120S。这个更新的问题涵盖了各种数字资产交易，例如接收数字资产作为奖励或付款以及以各种方式处置数字资产。
其他相关变更
美国财政部和国税局最近修改了加密货币税务报告方法，特别是针对超过 10,000 美元的交易。最初，这些交易需要遵守与现金相同严格的报告要求，这给加密行业公司带来了巨大的合规负担。
认识到数字资产的独特挑战和特点，财政部选择暂时放宽这些规则。随着政府准备引入正式法规，此举标志着转向更具适应性的监管方法。
在过渡期间制定新法规之前，公众可以参与制定数字资产交易的未来框架。财政部计划发布详细的规则和程序，并通过书面意见和公开听证会邀请公众反馈。
这一参与过程强调了政府致力于制定消息灵通的法规，以适应数字资产市场的复杂性，平衡监管的需求与金融技术的动态性质。#美国国税局 #IRS
