在加密法规中，一个小错误可能导致监禁或立法者损失数百万美元。因此，全球投资者需要了解拥有、交易和赚取数字资产的税收影响。以下是2025年如何面对法律。
监管空间复杂且不断变化，美国、英国和欧盟各自实施独特的税收法规、税率和豁免。
Paybis首席执行官Konstantin Vasilenko建议，“许多参与加密货币的人最初并不知道他们需要进行税务报告和持有。然而，由于税制计划在2025年开始加强审查，主动应对至关重要。”
美国的加密税收政策
在美国，加密被归类为数字资产。接着，国税局将其视为股票、债券和其他资本资产。
来源：Blockpit
加密货币的利润根据其被视为资本利得还是收入而适用不同的税率。这取决于加密货币的购买方式和持有时间。
美国的加密税务要求根据您如何使用数字资产而有所不同。这是因为不同的活动被归类为应税或非应税事件。
例如，用现金购买加密货币并仅仅持有并不会导致纳税。只有在出售加密货币时，税款才会被支付，收益才会“实现”。
在向合格慈善机构捐赠加密货币的情况下，您可能有资格获得慈善减免。同样，作为礼物获得加密货币通常是免税的，直到出售或用于如质押等应税活动。
在美国，当加密货币的出售价格超过支付价格时，将会受到资本利得税的征收。然而，损失可能是可扣除的。从一种加密货币转换为另一种，比如用比特币交易以太坊，被视为应税事件。这是因为它涉及将一种资产出售以获得另一种资产。
同样，使用加密货币购买商品或服务需要缴纳资本利得税，因为国税局将其视为销售。
此外，产生收入的加密活动也须缴纳税款。如果您的公司以加密货币支付您，这将根据您的税率被视为应税收入。
同样，接受加密货币作为产品或服务的交换，必须申报为收入。挖矿所得的加密货币根据收到的币的公平市场价值产生应纳税收入。质押奖励也需纳税，负债由收到时的支付价值决定。
然而，在一些情况下，某些加密资产被视为证券。这引发了误解。但是，随着新政府的上台，预计规定将更加友好。
2025年英国的监管框架
英国的HM收入和海关总署（HMRC）将加密定义为资产。这一区别意味着任何来自加密交易的收益或损失都需缴纳资本利得税。
资本利得税（CGT）适用于任何加密资产的处置。这包括销售、使用加密货币购买产品、将一种加密货币交换为另一种，以及赠与数字资产。
税率可能很高，尤其是对于高收入者，可达到24%。但基本税率纳税人对超过免税阈值的收益缴纳10%的税率。
基本税率和高税率纳税人现在在前£3,000的收益上享有免税。这吸引了更多人参与加密行业。
然而，如果这些收益使纳税人进入更高的税率档次，他们将面临更高的资本利得税率。
某些加密活动除资本利得外还需缴纳所得税。挖矿所得和作为就业补偿获得的加密货币按收入征税。
然而，支付员工以加密货币的雇主必须为自己和员工缴纳国家保险费。作为薪酬所收到的加密货币的任何进一步收益通常需缴纳资本利得税。
英国对使国家足够友好以与美国竞争的加密货币表现出了兴趣。这提高了对2025年该国加密行业的良好预期。
欧洲联盟内的加密税收政策可能会抑制投资
大多数欧洲国家将加密视为财产，对销售、交换、支付等所获得的收益征税。然而，这些税收的性质在各国之间差异很大。
在德国，加密资产被归类为私人货币。另一方面，如果持有超过一年，收益是免税的。这促进了长期投资。然而，卖出在一年内的资产会导致高达45%的所得税率，对于超过€10,908的收入还有5.5%的团结附加税。
相反，西班牙将加密收益视为普通收入进行征税。这适用于那些税率从19%到28%不等的纳税人，无论持有期限如何。对加密交易和持有也有严格的报告要求。
此外，葡萄牙曾因其宽松的加密税政策而闻名，现在已收紧了监管。当前税率范围为14.5%到53%，基本资本利得税为28%，并对挖矿作业提供特殊减免。
现在，欧盟正致力于在加密资产领域实现市场的统一（MiCA）条例。
展望未来，《市场在加密资产中的法律框架》（MiCA）和欧盟的旅行规则将于2025年生效，重点是反洗钱（AML）和打击金融犯罪。
这些措施预计将加强税务监管，使更多加密活动受到地方当局的审查。加密行业不喜欢听到这些，这可能影响欧盟国家的加密投资。
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