Канада має добре розвинений ринок криптовалют з численними регульованими біржами та зростаючою кількістю інвесторів у криптовалюту. Оскільки криптовалюта стає все більш мейнстрімом, тема податків на криптовалюту стає все більш актуальною. У цій статті ми коротко розповімо про податки на криптовалюти в Канаді та відповімо на деякі з найпоширеніших запитань про податки, які мають канадські користувачі криптовалют.
Які податки на криптовалюту в Канаді?
У Канаді дохід від транзакцій, пов’язаних із криптовалютою, вважається або приростом капіталу, або доходом від бізнесу.
50% приросту капіталу, отриманого від інвестування в криптовалюту, оподатковується. Наприклад, якщо ви придбали біткойн на суму 10 000 доларів США та продали його за 15 000 доларів після того, як він зріс у ціні, податки застосовуватимуться лише до 2 500 доларів вашого прибутку (ви все одно повинні повідомити про прибуток у 5 000 доларів).
З іншого боку, 100% доходу бізнесу від криптовалюти оподатковується. Чим активніший ви як криптовалютний трейдер і чим вищі ваші прибутки, тим більша ймовірність того, що ваші криптовалютні прибутки вважатимуться доходом від бізнесу, а не приростом капіталу.
У Канаді приріст капіталу від інвестування в криптовалюту оподатковується за тими ж ставками, що й федеральний податок на прибуток і податок на прибуток провінції. Ось розбивка федерального прибуткового податку на 2024 рік:
Поріг оподатковуваного доходу Ставка Перші 55 867 доларів США оподатковуваного доходу 15% 55 867 доларів США - 111 733 доларів США 20,5% 111 733 доларів США - 173 205 доларів США 26% 173 205 доларів США - 246 752 доларів США 29% 246 752 доларів США і більше 33%
Звичайно, існують також провінційні та територіальні податкові ставки, які застосовуються на додаток до федерального прибуткового податку. Щоб отримати повну інформацію про провінційні та територіальні податкові ставки, прочитайте цю статтю.
За винятком Квебеку, провінційний прибутковий податок у всіх провінціях розраховується так само, як і федеральний прибутковий податок.
Оподатковувані та неоподатковувані події для криптоінвесторів у Канаді
Ось короткий перелік оподатковуваних подій, актуальних для криптоінвесторів у Канаді:
Продаж криптовалюти за фіатну валюту
Обмін криптовалюти на інший вид криптовалюти
Використання криптовалюти для купівлі товарів і послуг
Дарування криптовалюти
Отримання винагород за допомогою майнінгу або стекінгу криптовалюти
А тепер давайте швидко розглянемо типи криптовалютних транзакцій, які не оподатковуються в Канаді:
Купівля криптовалюти за фіатну валюту та її зберігання
Отримання подарунка у вигляді криптовалюти
Переказ криптовалюти між двома вашими власними криптогаманцями
Створення DAO (децентралізованої автономної організації)
Як розрахувати податки на криптовалюту в Канаді?
Як ми вже зазначали вище, є кілька оподатковуваних подій, пов’язаних із криптовалютою, про які канадські криптоінвестори та трейдери повинні знати. Щоб правильно звітувати про податки на криптовалюту, ви повинні відстежувати різницю між вартістю вашої криптовалюти, коли ви її купили, та її вартістю, коли ви її продали, обміняли, витратили або подарували.
Першим кроком є розрахунок вартості ваших інвестицій у криптовалюту. База вартості складається з вартості криптовалюти плюс будь-які комісії за транзакцію або витрати, які вам довелося сплатити, щоб придбати її.
Після того, як ви визначите базу витрат, відніміть цю суму від ціни, за якою ви продали свою криптовалюту, щоб дізнатися, чи є у вас приріст або збиток капіталу. Якщо ви не продавали свою криптовалюту – наприклад, якщо ви її використовували, подарували чи обміняли – тоді відніміть базову вартість із справедливої ринкової вартості криптовалюти в CAD на той день.
Ви можете значно спростити податок на криптовалюту, використовуючи спеціальне програмне забезпечення для оподаткування криптовалюти.
Чи можете ви компенсувати втрати від криптовалюти в Канаді?
Так, ви можете відняти половину своїх втрат капіталу від криптовалюти з вашого оподатковуваного приросту капіталу. Майте на увазі, що вам не можна дозволити вираховувати втрати капіталу з інших форм доходу (наприклад, доходу від найму).
Якщо ваші втрати капіталу перевищують ваш приріст капіталу за певний рік, різницю можна застосувати до вашого приросту капіталу за інші роки. Ви можете перенести чисті втрати капіталу на необмежений термін або на три роки.
Чи може CRA відстежувати криптовалюту?
Деякі люди помилково вважають, що криптовалюти є анонімними і що вони можуть використовувати їх, щоб уникнути сплати податків. Реальність така, що органи влади можуть дуже детально відстежувати криптовалютну активність завдяки інструментам аналізу блокчейну, а також можуть запитувати інформацію від криптовалютних бірж.
Криптобіржі в Канаді зобов’язані повідомляти CRA про всі транзакції на суму понад 10 000 доларів США. Однак біржі також зобов’язані зберігати інформацію про транзакції на суму менше 10 000 доларів США та розкривати цю інформацію органам влади, якщо їх вимагають.
Підводячи підсумок, ви повинні припустити, що CRA знає про всю вашу криптовалютну діяльність, і ви повинні відповідним чином повідомляти про свої криптовалютні транзакції.
Суть
Мабуть, найцікавішим аспектом податків на криптовалюту в Канаді є те, що лише 50% прибутку від операцій з криптовалютою оподатковується. Однак якщо дохід визначається як доход від підприємницької діяльності, він оподатковується в повному обсязі. Якщо ви активний трейдер криптовалюти та отримали значні прибутки, є ймовірність, що ваші доходи від криптовалюти можна класифікувати як дохід від бізнесу.
Важливо розуміти, що продаж криптовалюти, обмін нею на іншу криптовалюту або навіть її витрачання на придбання товарів і послуг вважаються оподатковуваними подіями в Канаді, і ви повинні відстежувати приріст/збиток свого капіталу під час здійснення будь-яких таких операцій. Водночас купівля та зберігання криптовалюти не є оподатковуваною подією.
Якщо ви хочете розпочати криптовалютний бізнес у Канаді або проводили складні операції з криптовалютою, вам можуть скористатися послуги бухгалтера з криптовалютних податків.
