若い人でも、中堅のキャリアの人でも、バックナインをプレーしている人でも、Roth IRA は財務目標を達成するための重要なツールになり得ます。以下の 4 つのケース スタディでは、Roth IRA とビットコインを組み合わせることで、退職後の貯蓄、退職後の個人の税務状況を最適化し、ビットコインを次の世代に残す方法を説明します。
これらは、実際の人々ではなく、私たちの経験に基づいた架空のケーススタディです。ビットコイン Roth IRA がさまざまなタイプの退職プランにどのように適合するかをよりよく理解するのに役立つことを目的としています。したがって、これらは教育目的であり、すべての個人的な状況については、財務、税務、または法律の専門家に相談する必要があります。
スーパースタッカーのサリー：退職後の貯蓄
ロッドは引退の準備が整いました: 引退に向けて
ラリーは遺産を残したい：相続
「なぜ私が？」ウェイン：ロスに行かない理由
1. スーパースタッカーのサリー：退職後の貯蓄
サリーは30代前半で、ビットコインに夢中になっています。サリーは、現在のマクロ経済状況とビットコインの供給量が2100万と固定されていることから、ビットコインを最高の貯蓄技術とみなしており、規律ある蓄積戦略に取り組んでいます。
彼女は、苦労して稼いだお金を、時間の経過とともに価値が下がらないように貯める方法を探しています。最終的には、夢の休暇、家、家族を持つこと、そしていつかは引退することなど、大きな目標のために貯金を使いたいと思っています。しかし、引退は遠い目標であり、彼女が落ち着く準備ができるまでに、米国は大きな変化を経験する可能性があると彼女は考えています。
彼女はなぜ、法定通貨ベースのアメリカの退職金制度にこだわるのでしょうか? ルール、制限、罰則、潜在的な変更は、それだけの価値はありません。ただ黙って SAT を積み上げればいいだけですよね? そんなに急がなくてもいいですよ、サリー。
非課税成長の重要性
ほとんどのビットコインユーザーと同様に、サリーはすでに課税されたお金でビットコインを積み上げています。給与税は給料日に差し引かれ、残りの米ドルが彼女の銀行口座に振り込まれます。その後、彼女は取引所に送金し、ビットコインを購入します。これが、ほとんどの人が税金を支払った後のお金でビットコインを積み上げる典型的な方法です。
しかし、ビットコインを税引き後に購入したからといって、再度課税されないというわけではありません。退職金以外のビットコインの収益は、売却時にキャピタルゲインとして課税されます。彼女は、ビットコインを何年にもわたって積み立てていく中で、その原価ベースを記録し、売却時に総収益からその金額を差し引く必要があります。
計算式は簡単です。（最終取引）から（支払った金額）を引くと（利益）になります。利益はキャピタルゲインとして課税されます。
Roth IRAの登場
ここで、Roth IRA 貯蓄手段の価値が高まります。サリーがビットコイン Roth IRA に拠出する場合、拠出金はこれまでと同様に課税後の金額で支払われます。しかし、重要な違いは、適格 Roth IRA 分配金は非課税であることです。彼女は税金を 2 回支払うのではなく、1 回だけ支払うことになります。
非課税ビットコインの潜在的な影響は莫大です。サリーの予想どおりビットコインのドル価値が飛躍的に増加すれば、潜在的な税負担を軽減することはますますメリットになります。
彼女が30歳から65歳になるまで毎年6,000ドルを貯金し、ビットコインが年率6%で成長すると仮定しましょう（ご自身の想定を自由に代入してください）。65歳までに、彼女は822,330ドルを貯めていることになります。そして、彼女が推定20%のキャピタルゲイン税を支払わなければならないとしたら、その額は117,000ドルを超えることになります。
このシナリオでは、Roth IRA によって 117,000 ドル以上が節約されます。Roth は、現在の課税を変更することなく、将来の購買力を大幅に高める手段となります。将来の利益に対して税金を支払わなくてもよいことは、時間の経過とともに指数関数的な影響をもたらします。
退職金だけではない：拠出金の引き出し
サリーは、ビットコイン Roth IRA への拠出を最大化してから 4 年が経ち、24,000 ドルを拠出しました (4 年間で最大 6,000 ドル)。ビットコイン価格の急上昇を経験しました。これは多くのビットコイン愛好家にとってよくあることです。仮に残高が 100,000 ドルだと仮定しましょう。お祝いと自分へのご褒美として、彼女はマイアミへの休暇を計画しました。しかし、彼女は、非退職ビットコインを売却して利益税を支払うべきか、それとも退職金口座から引き出して罰金を支払うべきか決めかねています。
Roth 拠出金にペナルティなしでアクセスできるため、サリーは Roth から最大 24,000 ドル (拠出金合計) をペナルティや税金なしで引き出すことができます。この架空のシナリオでは、彼女がマイアミでの休暇のために Roth から 10,000 ドルを引き出すとします。
Rothを最大限に活用する方法
サリーがマイアミで誰かと出会ったら、駆け落ち結婚式のために Roth からさらに 1 万ドルを引き出すことができます。ピケット フェンスのある家は？ Roth はその点でも柔軟性があります。Roth IRA では、初回の住宅購入に使用する場合、最大 1 万ドルの収益をペナルティなしで引き出すことができます。残りの 4,000 ドルの拠出と、初回の住宅購入のための追加の 1 万ドルの収益があれば、サリーは、同じく Roth に拠出している、同様に賢明な新しい配偶者と協力して、頭金として 24,000 ドルを準備することができます。
税金や罰金がかからない散財が落ち着いた後、彼女と配偶者は再び定期的に積み立てを続け、次の大きな目標、そして最終的には退職のために貯蓄することができます。
重要なポイント
Roth 口座は、59 歳半の典型的な退職年齢のシナリオに備えて貯蓄するだけでなく、より柔軟です。非課税の成長は、時間をかけて資産を増やすための強力なツールであり、あらゆる退職プランで強く考慮する必要があります。いつでも非課税および罰金なしで拠出金を引き出すことができ、退職年齢での収益は非課税です。特定の条件では、Roth から罰金なしで収益を引き出すこともできます。
2. ロッドは引退の準備が整っている: 引退へ
ロッド氏は引退に向けて懸命に準備を進めてきました。精神的には準備万端ですが、経済的にはまだ一歩踏み出す準備ができていません。それでも、ビットコインは彼のポートフォリオにおいてますます重要な位置を占めるようになりました。ヘッジ（1～2%）として始まったものが、コアコンポーネント（+10%）になりました。彼はビットコインを直接保有していますが、ビットコイン関連資産（GBTC、MicroStrategy、鉱業株など）を通じてより多くのエクスポージャーを持っています。
彼はビットコインに全力を注ぐつもりはない。なぜなら、その重要性は信じているものの、そのボラティリティが退職後の経済的安定という彼の願望と相容れないからだ。彼は一生懸命働いて蓄えを貯めてきたので、それが消えてしまうのはいやだ。特に税金で。今後5～10年以内に彼はキャリアを終え、401k、投資口座、不動産の資産/収入、ビットコインで暮らすことになるだろう。社会保障や年金は単なるボーナスだ。
ブラケットとバケット
ロッドは自分の経済状況を詳しく調べ、自分の税率区分がどうなるかを確認する必要があります。退職後の月曜日の朝にはどうなっているでしょうか。年金や社会保障が始まったらどうなるでしょうか。401k の最低分配額が 72 歳から始まる場合はどうなるでしょうか。お金がどこから来るのか、いつ発生するのか、どのように課税されるのかを知ることは、退職、そして退職後の生活を続ける上で重要な要素です。
計画を立てるには、ロッドは各口座タイプを異なる「課税区分」として考える必要があります。課税対象資産は売却時に課税され、課税繰り延べ口座はそこから収入を得たときに課税されます。Roth は別の区分、つまり非課税収入を提供します。ロッドが Roth IRA を追加する場合、計画とニーズに応じて異なる区分から引き出すことができます。
たとえば、ロッド氏は、税率の高い年に Roth IRA から引き出して、税率が急激に上昇するのを防ぐことができます。また、税率の低い年に課税 IRA または Traditional IRA から引き出して、低い限界税率でその収入を加速することができます。より洗練された戦略としては、変換、収入の延期、課税対象資産の贈与などがあります。重要な点は、Roth は「税率区分」の分散を可能にして、退職後の税率区分を最適化することです。
ロッドはこの非課税のバケツを自分の資産計画に加え、ビットコインのような高リスク/高リターンの資産でそれを埋めることにしました。成長が非課税なら、できるだけ成長させるのが理にかなっています。彼はマイニング株、GBTC、MSTR を売却し、その現金をビットコイン IRA (できれば鍵へのアクセスを自分で管理できるもの) に変換することにしました。
重要なポイント
今年のあなたの税率区分はどんな感じでしたか? いいえ、マーチ マッドネスのものではありません。つまらない IRS のものです。退職者は全員、退職後ずっと予想される税率区分を考慮する必要があります。税率区分の管理は科学であり芸術でもあります。詳細は人によって異なりますが、基本的な概念は当てはまります。つまり、「税率区分」が多様化すればするほど、どのような税務環境でも柔軟性と選択肢が広がります。
3. ラリーは遺産を残したい：相続
ラリーは妻や孫たちと過ごす時間を楽しんでいます。彼は成功したキャリアと利益を生む投資で、退職後も生活を維持してきました。現在、彼は次世代と彼らが直面するであろう課題や苦難についてより深く考えています。彼は自分が大切に思う人々を守り、世界をより良い場所にしたいと考えています。
当初、彼にとってビットコインは意味をなさなかった。彼は、ビットコインはただの金儲けの手段だと思っていた。しかし、今日の世界の状況と、組織的な金融の愚行を考えると、彼は今、ビットコインの長期的な可能性に目を向けるようになった。ラリーの主な目標は、子供や孫にビットコインを残すことだ。彼は、自分がいなくなった後も、ビットコインが彼らの将来にとって意味のあるものになると考えている。
相続と財産に関する考慮事項
ラリーが Roth IRA を設定すると、その口座から必要最低限の分配金を受け取る必要がなくなります。資産をそこに残して、長期にわたって非課税で増やすことができます。これはビットコインに最適です。ラリーはいつでもその IRA の受取人を簡単に追加または変更でき、受取人は彼が亡くなったときに Roth 所得を非課税で受け取ります。彼はビットコインを愛する人に渡すという目標を達成できます。(相続税は依然として適用される場合があります。Roth IRA は所得税を回避できるだけです。)
Roth IRAへの変換
ラリーは、1997 年に Roth IRA が発表された時点ですでに退職していたため、既存の Roth IRA を持っておらず、拠出するには稼得所得が必要です。しかし、直接資金を追加することはできませんが、Roth IRA への変換を検討することはできます。
彼は税引き前の 401k/IRA 資金を Roth に転換し、今税金を支払い、それを将来の世代のための非課税の手段に変えることができます。これがあなたの受益者にとって良いアイデアであるかどうかについては、計算は非常に簡単です。あなたの税率が受益者の税率よりも低くなると予想される場合は、Roth の方が理にかなっています。
出典: Roth IRA が相続するには実際には最悪の資産となる可能性がある場合 (Kitces)
重要なポイント
ラリーには選択肢があります。計算が合えば、ポートフォリオの一部をビットコイン Roth IRA に変えて、資産を将来の世代に残すこともできます。Unchained IRA で自分の鍵を保持するには、適切な相続計画も必要であることに留意してください。
4. 「なぜ私が？」ウェイン：ロスにしない理由
ウェインは稼ぎ頭で、法定通貨の仕事でかなりの収入を得ています。アウトドアを楽しむシンプルな生活を送っており、退職後はそれほど収入は必要ないと考えています。趣味はたくさんあり、そのうちの 1 つは自宅のマシン数台でビットコインをマイニングすることです。大規模な作業ではなく、単なる趣味ですが、退職金口座でビットコインをマイニングできるなら検討するでしょう。最終的には、所有するすべての資産を自分が大切にしている慈善団体に寄付する予定です。
ブラケットとバケット パート 2
上記の区分とバケットの議論をもう一度見てみると、ウェインの現在の収入（高区分）は、予想される将来の収入ニーズ（低区分）よりもはるかに大きいです。彼が既存の退職資産の一部を Roth に転換すると、退職時に引き出すのを待つ場合よりも高い利率を支払うことになります。この観点からすると、資産を従来の税引き前口座に保持し、Roth に転換しない方が賢明かもしれません。
死と税金…
人生で確実なことは死と税金だけだ、という諺はご存知でしょう。もしそれが本当なら、そのリストに「相続税」を加えることは間違いないでしょう。「相続税」は世論調査ではあまり一般的ではなかったでしょうから、今日では「相続税」が政治的に正しい用語です。2022年には、相続税は純資産が約1,200万ドル（夫婦の場合は2,400万ドル）を超えると発生します。時間が経つにつれて、ますます多くのビットコイン所有者が、自分の状況に関係してくるにつれて、この基準を考慮する必要が出てくるでしょう。
ウェインが Roth IRA を検討しているとき、Roth IRA は相続税を免れるのではなく、所得税のみを免れることに注意する必要があります。ウェインはすべての資産を慈善団体に寄付する予定です。資格のある非営利団体に資産を残すと、相続税と所得税の両方を免れます。彼の場合、死亡時の課税の観点から、現在の構造よりも Roth IRA にメリットはありません。慈善団体に寄付すれば、相続税を免れます。控えめに言っても、これは良いことです。
Roth でマイニング？
さて、ウェインのビットコインマイニングの趣味をもう一度紹介しましょう。IRA 内でビットコインをマイニングすることは技術的には可能ですが、一般の投資家には強く勧められません。彼はしばしば伴う税金の悪夢を認識し、IRA アカウント内の UBIT (非関連事業所得税) について税理士に相談する必要があります。さらに、ウェインがマイニングしたビットコインを金融機関に個人情報を明かさずに保持したい場合、Roth IRA は選択肢になりません。
重要なポイント
財務戦略を検討する際、すべての個人の状況に当てはまる単一のツールはありません。税率、純資産、慈善目的などの要素はすべて、Roth IRA を評価する際に考慮すべき重要な事項です。UBIT のため、マイニングはビットコイン IRA にはあまり適していません。これらの要素により、Roth IRA は Wayne にとって適切な方法ではない可能性があります。
まとめ
これまでに発見された最高の貯蓄技術であるビットコインと組み合わせると、Roth IRA の手段がいかに多用途で、柔軟で、影響力があるかがわかったと思います。また、ビットコイン Roth IRA があなたの財務状況に適しているかどうかにプラスとマイナスの影響を与える可能性のある状況もわかりました。
Roth IRA でビットコインを検討する場合、常に誰が鍵を管理しているかを考慮する必要があります。ビットコイン IRA に対する多くのアプローチには明確な違いがあり、取引所のハッキングやミスで資産を危険にさらす理由はありません。Unchained IRA では、ビットコインの秘密鍵を自分で保持することで、経済的な将来を確保できます。
退職を計画している方、退職を迎えようとしている方、相続を計画している方など、Unchained IRA チームがお手伝いします。詳細については、今後開催される退職と相続に関するウェビナーにご登録いただくか、以下にメール アドレスを入力してニュースレターにご登録ください。
この記事は教育目的のみで提供されており、税務または投資に関するアドバイスとして依拠することはできません。Unchained は、ここで説明されているいかなる構造についても、税務上の影響を表明したり投資の適合性について表明したりすることはありません。そのような質問はすべて、お客様が選んだ税務または財務アドバイザーにお問い合わせください。Jessy Gilger は、この記事が書かれた当時は Unchained の従業員でしたが、現在は Unchained の関連会社である Sound Advisory で働いています。
元々はUnchained.comに掲載されました。
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出典: ビットコインマガジン
記事「4つのケーススタディ：Roth IRAでビットコインを保有すべきか？」は、Crypto Breaking News に最初に掲載されました。
