ビットコインは中央の権威によって管理される必要はなく、ブロックチェーン技術を利用してピアツーピア取引を実現します。この革新は多くの投資家の注目を集め、同時に各国政府や規制機関がその法律的影響を研究し始めるきっかけとなりました。
ビットコインの法律的地位は、異なる司法管轄区間で顕著な差異があります。一部の国はこれを歓迎する姿勢を示している一方で、他の国々は厳格な規制を課したり、完全に禁止したりしています。
ビットコインの非中央集権的特性は、規制中心の金融機関に慣れている規制者に独特の挑戦をもたらします。主な関心事は以下の通りです：
金融の安定性：ビットコイン価格の変動は金融市場に影響を与える可能性があります。
消費者保護：規制の欠如は、ユーザーが詐欺や詐欺のリスクに直面する可能性を高めることがあります。
違法活動：匿名性の特性は、マネーロンダリング、脱税、および違法活動の資金提供を助長する可能性があります。
税金の問題：ビットコインの性質をどのように定義するかが、その収益の申告および課税方法に影響を与えます。
この記事では、地域ごとにビットコインの世界的な規制状況を包括的に整理し、主要な暗号通貨ハブと規制動向を重点的に紹介し、各国を網羅するものではありません。
この記事は、異なる地域における法律的傾向を概説することを目的としており、各地域の規制方法はそれぞれの特色を持っています。主な部分は以下のように分けられます：
アメリカ
イギリスおよび英連邦
EU
アジア
ラテンアメリカ
中東
アフリカ
一、アメリカ
世界の金融リーダーとして、アメリカの規制決定は国内外で広範な影響力を持っています。したがって、その規制の展望を深く探ることは非常に重要です。なぜなら、それがビットコインの現在および将来の法律環境に最も深遠な影響を与えるからです。
ビットコインの法的地位を理解するためには、米国におけるさまざまな連邦機関の暗号通貨規制における役割を分析する必要があります。これらの機関は他国でも類似の機能を持つことが多く、それらの活動を理解することは、世界的な規制動向を追跡するのに役立ちます。
金融犯罪執行ネットワーク（FinCEN）
役割：FinCENはアメリカ財務省の一部門であり、金融システムを不正使用から保護し、マネーロンダリングと戦い、金融情報を収集および分析することを通じて国家安全を促進します。
規制：2013年、FinCENは指針を発表し、仮想通貨の管理者および交換者を（銀行秘密法）に基づくマネーサービス事業者として分類しました。この分類は、登録、報告、記録保持を要求します。
影響：ビットコイン取引プラットフォームおよび一部のウォレットサービスプロバイダーは、反マネーロンダリング（AML）および顧客確認（KYC）政策を実施する必要があります。ユーザーは、規制されたプラットフォームを使用して取引を行う際に身分証明を要求されることがあります。
アメリカ国税庁（IRS）
役割：IRSは連邦税法を執行し、税金を徴収する責任を負っています。
規制：2014年、IRSは2014-21号通知を発表し、仮想通貨（ビットコインなど）を連邦税において財産として扱うことを定めました。したがって、財産取引に適用される一般的な税収原則が暗号通貨取引にも適用されます。さらに、2024年からは新規制が企業に10,000ドルを超える暗号通貨取引を報告することを要求します。
影響：ユーザーおよび投資家は、税申告時にビットコイン取引および保有状況を申告する必要があります。ビットコインの売却または交換による資本の利益または損失には税金がかかります。マイナーは、ビットコインを受け取った際にその公正市場価値を収入として申告する必要があります。
証券取引委員会（SEC）
役割：SECの使命は投資家を保護し、公平で効率的な市場を維持し、資本形成を促進することです。
規制：SECは明確に、ビットコインそのものは証券とは見なされないが、特に初回トークン発行（ICO）を通じて発行された他のデジタル資産はHoweyテストに基づいて証券として分類される可能性があると述べています。SECは、これらの証券タイプのデジタル資産の発行と販売を監督し、連邦証券法に準拠していることを確認します。
影響：投資家は、証券と見なされる可能性のあるデジタル資産を購入する際に注意が必要です。そのような資産の取引を提供するプラットフォームは、国家証券取引所として登録する必要がある場合があります。規制に違反すると、法的措置、罰金、投資損失が生じる可能性があります。たとえユーザーがプラットフォーム上でビットコインを保有しているだけでも。
商品先物取引委員会（CFTC）
役割：CFTCは、先物、スワップおよび特定の種類のオプションを含む、アメリカのデリバティブ金融商品市場を監督する責任を負っています。
規制：CFTCはビットコインおよびその他の仮想通貨を（商品取引法）（CEA）に基づく商品として分類しています。この分類は、CFTCに暗号通貨デリバティブ市場の規制権限を与え、現物市場における詐欺および操作行為の執行権を与えます。
影響：取引ビットコイン先物、オプションまたはその他のデリバティブ金融商品を使用する者は、CFTCの関連規定に従う必要があります。CFTCは、投資家保護を強化するために市場内の詐欺や操作行為を積極的に監視していますが、これはより多くの規制義務を遵守することも求めます。
二、イギリスおよび英連邦
イギリスおよび英連邦の法律体系はアメリカにおおむね類似していますが、具体的な規制やユーザーがアクセスできる取引プラットフォームに関しては若干の違いがあります。
イギリス
イギリスはフィンテックおよびブロックチェーン革新産業のグローバルリーダーとしての地位を確立し、産業の発展と消費者保護を両立させるために包括的な規制措置を策定しています。
金融行動監視機構（FCA）：暗号通貨ビジネスを監督し、すべての暗号通貨企業が登録し、反マネーロンダリング（AML）および顧客確認（KYC）基準を遵守することを求めます。
広告新規：2024年から、暗号資産に関するすべての広告はFCAに登録された企業の承認を受ける必要があり、小売投資家を誤解させないようにする必要があります。
税制政策：イギリス歳入関税庁（HMRC）は、暗号通貨を財産として見なし、キャピタルゲイン税を支払う必要があります。
カナダ
暗号通貨取引所：カナダでは、暗号通貨取引所はマネーサービス事業者（MSBs）と見なされ、カナダ金融取引および報告分析センター（FINTRAC）に登録する必要があります。
税制政策：カナダ税務局（CRA）はビットコインを商品として見なしています。ビットコイン取引は物々交換取引に該当し、その収益は具体的な状況に応じて所得税またはキャピタルゲイン税を支払う必要があります。
オーストラリア
取引所ライセンス：すべての暗号通貨取引所は、オーストラリア取引報告および分析センター（AUSTRAC）に登録し、厳格なAML/KYC基準に準拠する必要があります。
税制政策：オーストラリア税務局（ATO）は、暗号通貨を資産と見なしており、したがってキャピタルゲイン税を支払う必要があります。
新規要件：取引所はすべての取引情報を記録する必要があり、監督および審査が容易になります。
三、EU
EUは暗号通貨規制において世界的に先進的であり、デジタル資産市場に対する最も包括的な枠組みの一つである（暗号資産市場規則）（MiCA）を導入しました。この統一された枠組みは、すべての加盟国の暗号通貨に適用されます。
範囲：MiCAは、ビットコイン、ステーブルコイン、証券型トークンなど、さまざまな種類の暗号資産を含みます。MiCAには、小売投資家が暗号通貨に投資する際に関与するリスクを明確に理解できるようにする条項が含まれています。発行者は、デジタル資産の詳細なホワイトペーパーを作成し、そのビジネスモデル、トークン経済学、関連リスクを説明する必要があります。
ライセンス要件：暗号通貨サービスプロバイダーは、EU内で運営するためにライセンスを取得する必要があります。
反マネーロンダリング（AML）および顧客確認（KYC）：企業には、疑わしい活動を検出および防止するための厳格な報告メカニズムを実施することが要求されます。
投資家保護：発行者は透明性要件を遵守し、投資家が詐欺行為から保護されるようにする必要があります。
四、アジア
アジア各国はビットコインに対する規制の態度が多様であり、日本やシンガポールの緩やかな枠組みから、インドの混乱した規制、さらには中国の全面禁止に至るまで、多様な規制の風景を呈しています。
中国
大陸政策：2017年、中国はICOを禁止し、国内の暗号通貨取引所を閉鎖しました。同時に、政府はビットコインマイニングに対する取り締まりを強化しました。主な理由は、エネルギー消費が過剰であり、効果的な管理が欠如していることに対する懸念です。
香港政策：これに対し、香港政府は都市をデジタルおよびWeb3革新の中心として位置付け、新しい規制を発表し、小売取引を促進し、機関投資を呼び込むことを目指しています。
日本
日本は長年にわたり暗号通貨規制の先駆けとなる国であり、2017年にはビットコインを合法的な財産として初めて認めた国です。日本金融庁（FSA）は、取引所に対して運営要件をより厳格に適用しています。特に、安全性、資本準備および反マネーロンダリング（AML）プログラムにおいて。
韓国
韓国は世界で最も活発な暗号通貨市場の一つとなっています。2023年、韓国は暗号通貨取引の透明性を高め、AML規則を強化することを目的とした新しい立法を通過させました。韓国は暗号通貨取引プラットフォームに対する規制を厳格化し、疑わしい取引を詳細に記録して報告することを要求しています。
シンガポール
シンガポールは、明確な規制構造により、多くのブロックチェーンスタートアップおよび暗号通貨取引所を引き付けてきたアジアで最も友好的な暗号通貨規制地域の一つです。シンガポールは、消費者保護を強化し、暗号通貨産業の責任ある発展を促進するために、より包括的な規制制度を導入しました。
インド
2024年現在、インドは包括的な暗号通貨立法を通過させていないが、いくつかの法案が提案されています。
立法の現状：（暗号通貨および公式デジタル通貨規制法案）はすべての民間暗号通貨（ビットコインを含む）を禁止することを目的としていますが、2021年以降停滞しています。
税制政策：規制環境が不明確であるにもかかわらず、インド政府は2022年に30%の暗号通貨利益税を導入しました。これはギャンブルなどの他の投機的投資の税制政策と一致しています。
五、ラテンアメリカ
ラテンアメリカでは、暗号通貨は金融的生存、投資、革新ツールとして広く使用されています。エルサルバドルはビットコインを法定通貨として採用した先駆者であり、この措置は他のラテンアメリカ諸国に類似の探求を促しました。ブラジルやアルゼンチンなどの国々は、市場規制を施行し、消費者を保護しつつ技術革新を促進するために積極的な措置を取っています。
エルサルバドル
ビットコイン法：2021年9月、エルサルバドルは（ビットコイン法）を制定し、すべての適切な技術を持つ企業がビットコインを支払い手段として受け入れることを義務付けました。
政府の措置：この法律に合わせて、政府はビットコイン取引をサポートする公式ウォレットであるChivoウォレットを導入しました。これにより、日常取引が容易になります。2024年までに、エルサルバドル政府はビットコインの普及を積極的に推進し、主な施策には以下が含まれます：
全国のビットコインATMネットワークのカバレッジを拡大する。
市民がビットコインをより良く理解し使用できるように、より多くの教育プログラムを導入する。
ビットコインを採用する企業に補助金とインセンティブを提供する。
ビットコインマイニング用の地熱火山発電所を建設する。
ブラジル
立法の進展：ブラジルは南アメリカで暗号通貨規制において最も進歩的な国の一つとなりました。2023年、ブラジルは暗号通貨市場に明確な規制指針を提供することを目的とした包括的な立法を通過させました。
取引所規範：提案は、暗号通貨取引所が関連規制機関に登録する必要があることを求めています。
アルゼンチン
ヘッジ需要：アルゼンチンでは、暗号通貨がインフレと経済の不安定に対抗するためのヘッジツールとして非常に人気があります。
税制政策：アルゼンチン政府は、急成長する暗号通貨市場を制御し、資本流出を防ぐための関連規制措置を導入しました。暗号通貨の収益に対して課税し、取引所にユーザーの活動を政府に報告することを求めています。
六、中東地域
中東地域は急速に暗号通貨革新の活発な場となっています。アラブ首長国連邦などの国々は、世界的な暗号通貨センターを積極的に構築しており、サウジアラビアなどの国々はより慎重な姿勢を取っています。
ドバイとアブダビ
ドバイ：ドバイには、暗号通貨産業専用の世界初の規制機関である仮想資産規制局（VARA）があります。VARAはドバイのデジタル資産の規制を担当し、法令に準拠しつつ、厳格に反マネーロンダリング（AML）および顧客確認（KYC）の要件を遵守するよう、仮想資産サービスプロバイダー（VASPs）に対するライセンス構造を拡大しています。
アブダビ：アブダビは、アブダビ国際金融センター（ADGM）を通じて、独立したが同様に進んだ規制構造を確立しました。ADGMは、暗号通貨取引所、保管サービスおよびブロックチェーンに基づく企業にライセンスと監督を提供しています。
サウジアラビア
サウジアラビアは暗号通貨に対してより慎重な態度を持っており、その保守的な金融政策を反映しています。サウジアラビア通貨管理局（SAMA）は、暗号通貨に対して全面的な禁止を実施していないものの、何度も市民に暗号通貨の取引や投資を行わないよう警告しています。
七、アフリカ地域
アフリカ各国の暗号通貨に対する規制方法は多様であり、この大陸の豊かな経済と社会的背景を反映しています。
ナイジェリア
ナイジェリアはビットコインの採用のリーダーの一つとなっており、主に高インフレ、伝統的な銀行サービスの不足、若い世代がデジタル金融ソリューションを積極的に受け入れていることから推進されています。しかし、ナイジェリア政府は分散型暗号通貨に対して慎重だが柔軟な姿勢を持っています。
政策の進展：ナイジェリア中央銀行は2021年に暗号通貨取引を禁止しましたが、その後この立場を徐々に緩和しています。
南アフリカ
南アフリカにはアフリカで最も発展した金融システムの一つがあり、構造化され透明性のある枠組みで暗号通貨を規制しています。
規制：南アフリカ金融部門行動監視機関（FSCA）は、金融サービス法に基づいて暗号通貨を規制しています。
デジタル資産の地位：2022年まで、南アフリカはデジタル資産を金融商品として正式に認めておらず、これにより取引所およびサービスプロバイダーは伝統的金融サービスに類似した法律規制を遵守しなければならなくなりました。
八、小結：進化する状況
世界のビットコインの法的環境は継続的に変化しており、多層的な動態を反映しており、国境を越えた非中央集権技術の規制が直面する課題を示しています。一部の国はビットコインの革新の可能性と経済成長を積極的に受け入れていますが、他の国は金融の安定性と安全性に対する潜在的リスクにより注目しています。
ユーザーおよび投資家にとって、最新の規制動向を理解することは非常に重要です。法律要件を遵守することはリスクを低減するだけでなく、暗号通貨市場の合法化と成熟を促進することにもつながります。
投資家は以下の点に注意する必要があります：
デューデリジェンス：ユーザーは、ビットコインの法的地位を自分の司法管轄区で理解する必要があります。
記録保持：正確な記録は税務申告および法律遵守において非常に重要です。
専門家への相談：法律および財務の専門家の助言を求めることで、複雑な規制要件に対処するのに役立ちます。
ビットコインおよびその関連規制が世界的に急速に進展していることを考慮すると、これらの提言は特に重要です。
【免責事項】市場にはリスクがあり、投資は慎重に行う必要があります。本稿は投資助言を構成するものではなく、ユーザーは本稿の意見、見解、または結論が自身の特定の状況に合致するかどうかを考慮する必要があります。それに基づいて投資を行う際は自己責任となります。
この記事は、(深潮 TechFlow)から許可を得て転載されています。
原文著者：ロレンツォ・プロトコル
『世界のビットコイン規制の違い！7つの地域の暗号規制の現状を整理、アジアが最も多様？』この記事は『暗号都市』に最初に掲載されました。
