Le Service des impôts internes (IRS) des États-Unis a récemment publié de nouvelles réglementations qui imposent des obligations strictes aux courtiers financiers, y compris les front-ends des plateformes Bitcoin et DeFi. Ce mouvement a suscité des protestations de l'Association Blockchain, qui soutient que de telles règles pourraient avoir un effet négatif sur le développement technologique du pays.
Voyons tous les détails ci-dessous.
L'IRS des États-Unis publie de nouvelles règles pour Bitcoin et la cryptomonnaie : les plateformes DeFi sont considérées au même niveau que les courtiers financiers.
Le 16 décembre 2024, l'IRS a introduit de nouvelles réglementations qui élargissent la définition des courtiers financiers aux plateformes opérant dans la finance décentralisée. La réglementation, publiée au Journal officiel n° 294, exige que les courtiers rapportent des données détaillées sur les clients et leurs produits bruts.
En particulier, les front-ends DeFi sont désormais tenus de collecter et de rapporter des informations identifiantes sur leurs utilisateurs, en plus de documenter toutes les transactions et les revenus obtenus par leurs services.
Cela signifie que ces services décentralisés qui ont jusqu'à présent été distingués par le facteur de confidentialité seront obligés d'employer des pratiques de reconnaissance KYC, les mêmes règles de rapport que les transactions financières traditionnelles.
L'agence gouvernementale a précisé qu'elle discute de règles qui ont été appliquées aux courtiers depuis plus de 40 ans, affirmant qu'il n'y a pas de biais de quelque nature que ce soit.
De plus, il a déclaré que :
« Les seuls participants de DeFi qui sont traités comme des courtiers […] sont les fournisseurs de services de trading front-end. »
Le document ne s'applique pas directement à toutes les applications de finance décentralisée (DeFi), garantissant la conformité avec le principe de décentralisation comme avec Bitcoin.
Les obligations de rapport concernent uniquement les plateformes front-end qui facilitent les transactions impliquant des actifs numériques pour les clients, telles que DEX.
Cependant, il n'y a pas d'exceptions basées sur le fait que la plateforme en question fonctionne par le biais d'une entité légale ou par le biais d'un code source ouvert.
Les nouvelles règles commenceront à s'appliquer aux ventes d'actifs numériques à partir de 2027. Les courtiers devront commencer à collecter et à rapporter les données nécessaires pour les transactions d'actifs numériques à partir de 2026. On estime qu'il y a entre 650 et 875 courtiers, qui seront affectés par ces réglementations de l'IRS, en plus de 2,6 millions de contribuables.
Ceci est perçu comme un pas vers la lutte contre l'évasion fiscale et l'amélioration de la transparence dans le secteur du Bitcoin et des cryptomonnaies.
L'Association Blockchain proteste contre la réglementation des courtiers de l'IRS.
Les nouvelles réglementations de l'IRS concernant les courtiers ont suscité des inquiétudes au sein de la communauté Bitcoin et des experts en confidentialité, qui craignent un impact négatif sur la décentralisation et l'innovation technologique.
L'Association Blockchain, une organisation qui représente les principales entreprises et projets de blockchain, a exprimé une forte opposition à ce sujet.
L'association soutient que ces réglementations sont trop contraignantes et ne tiennent pas compte des caractéristiques uniques des plateformes DeFi.
De plus, elle estime que l'obligation de collecter et de rapporter des données sur les utilisateurs est une violation de la vie privée et un obstacle à l'expansion de nouvelles technologies aux États-Unis. Selon l'Association Blockchain, les plateformes DeFi opèrent dans un contexte radicalement différent par rapport aux courtiers financiers traditionnels.
La nature décentralisée de ces plateformes rend difficile, voire impossible, pour le front-end de collecter et de rapporter les informations requises.
La réglementation pourrait pousser les développeurs et les innovateurs à déplacer leurs activités en dehors des États-Unis, nuisant au développement du secteur du Bitcoin et de la cryptomonnaie dans le pays. Kristin Smith, PDG de l'Association Blockchain, a déclaré que la réglementation de l'IRS viole la Loi sur la procédure administrative et est inconstitutionnelle.
Ce sont ses mots de désapprobation envers la réglementation stricte sur les courtiers :
« Nous soutenons les innovateurs de notre pays et continuerons à travailler pour garantir que l'avenir des cryptomonnaies et DeFi soit ici aux États-Unis. »
La déclaration suivante est attribuée au PDG de @BlockchainAssn @KMSmithDC suite à la finalisation par l'IRS de la règle sur les courtiers aujourd'hui : pic.twitter.com/JvlaSVaT2t
— Association Blockchain (@BlockchainAssn) 27 décembre 2024
D'autre part, le Département du Trésor et l'IRS ne s'accordent pas à dire que ces réglementations reflètent un biais contre le secteur DeFi.
Certains développeurs de code, comme Alex Pertsev de Tornado Cash, ont déjà été sanctionnés par le passé pour la manière dont leur logiciel a été utilisé.
Cependant, il existe maintenant un risque que les régulateurs violent les droits des utilisateurs DeFi et imposent un contrôle centralisé de plus en plus vigoureux au fil des ans.
Cette réglementation pourrait nuire au développement du secteur des cryptomonnaies.
Comme mentionné, les nouvelles réglementations de l'IRS pourraient avoir des conséquences négatives significatives non seulement sur Bitcoin, mais sur l'ensemble du secteur des cryptomonnaies. Tout d'abord, elles pourraient décourager l'utilisation des plateformes DeFi par des utilisateurs préoccupés par la confidentialité de leurs données.
La collecte obligatoire d'informations personnelles pourrait éloigner de nombreux utilisateurs, réduisant ainsi l'adoption et l'utilisation des technologies DeFi dans le pays.
Les plateformes décentralisées pourraient devoir consacrer des ressources excessives à la conformité réglementaire, limitant ainsi considérablement le développement technologique.
Les développeurs et les entrepreneurs pourraient être moins enclins à lancer de nouveaux projets aux États-Unis, préférant des juridictions avec des réglementations plus favorables.
Cela pourrait conduire à une diminution de la compétitivité des entreprises américaines dans le paysage mondial des cryptomonnaies, au bénéfice des rivaux des BRICS.
Pour souligner, de plus, l'introduction de ces réglementations pourrait créer un environnement d'incertitude réglementaire, en raison de la difficulté de classer les divers « courtiers DeFi ».
Il n'est pas exclu que la rigidité de l'IRS puisse conduire à une interdiction future des applications front-end décentralisées.
Hayden Adams, PDG d'Uniswap Labs, a exprimé publiquement son désaccord avec l'obligation de mettre en œuvre une interface KYC.
Le développeur du principal DEX dans l'industrie de la cryptomonnaie espère que la réglementation sera rejetée par le biais de la loi de révision du Congrès.
Adams a également évoqué la difficulté de déterminer si un utilisateur utilisant une Dapp DeFi est situé aux États-Unis ou non.
Cela pourrait amener les courtiers en cryptomonnaie cherchant à se conformer à étendre le KYC à des clients du monde entier.
Selon l'expert, cela violerait les droits de milliards de personnes dans le monde d'accéder à DeFi selon leurs propres lois.
Pas un conseil légal ou une analyse
Nous pensons que le jugement est illégal mais s'il devait entrer en vigueur…
Le plus gros problème est de déterminer si un utilisateur n'est pas aux États-Unis avant qu'il ne fasse son KYC.
J'espère que le blocage IP sera suffisant, mais ils pourraient essayer d'élargir le champ et de porter des cas qui prétendent que vous…
— Hayden Adams 
(@haydenzadams) 27 décembre 2024
