Escrito por: Zheng Yuan
Con el vigoroso desarrollo de la tecnología global Web3.0, cada vez más empresarios chinos eligen iniciar negocios en el extranjero, especialmente en Hong Kong y Singapur, que tienen políticas amigables y entornos estables. Hong Kong y Singapur tienen una actitud positiva y una supervisión transparente en el campo de la Web 3.0, lo que brinda gran comodidad y apoyo a los empresarios. En Hong Kong, conocidas empresas Web3.0 como Animoca Brands y HashKey han logrado logros notables a nivel mundial a través de continua innovación y expansión. Singapur ha atraído a gigantes de la industria como Binance y Crypto.com, y se ha convertido en un punto caliente para las nuevas empresas de blockchain y criptomonedas con su buen marco legal e incentivos fiscales.
Cuando los empresarios eligen un lugar para iniciar un negocio, además de considerar el entorno político, también deben elegir el área que sea más propicia para el desarrollo a largo plazo de la empresa desde la perspectiva de la planificación fiscal.
Comparación de políticas entre los tres lugares.
Las políticas fiscales de China continental, Hong Kong y Singapur son diferentes. Las diferencias específicas son las siguientes.
1 China continental y Hong Kong, China
En términos de sistema fiscal, para las empresas, las principales diferencias entre China continental y Hong Kong son:
En cuanto a los principales tipos de impuestos, existen un total de 6 tipos principales de impuestos en China continental, que se dividen específicamente en:
Impuesto sobre la renta de las sociedades (5%, 15%, 25%)
Impuesto sobre la renta de las personas físicas (3%-45%)
IVA (3%, 9%, 13%, etc.)
Dividendos para accionistas, plusvalías, etc. (20%)
Ingresos extranjeros (tributación global)
Los principales impuestos en Hong Kong incluyen el impuesto sobre las ganancias corporativas (8,25%-16,5%) y el impuesto sobre los salarios (2%-17%). Otros, incluidos los dividendos de los accionistas, los ingresos en el extranjero y la apreciación de las acciones, no están sujetos a impuestos.
2 China y Singapur
En términos de sistemas tributarios, existen grandes diferencias entre los sistemas tributarios de China y Singapur, como se muestra a continuación:
A continuación, se utilizarán tres casos específicos para ilustrar la obligación tributaria y los costos tributarios que enfrenta el iniciar una empresa en China continental, Hong Kong y Singapur.
Caso 1: Emprendimiento en China continental
El Sr. Wang es un joven emprendedor de Web3 que estableció una empresa de tecnología blockchain en Beijing centrándose en el desarrollo de aplicaciones descentralizadas (dApps).
1 Impuestos a nivel corporativo
Supongamos que la empresa del Sr. Wang tiene unos ingresos operativos de 10 millones de RMB en su primer año después de su creación, de los cuales la ganancia antes de impuestos es de 5 millones de RMB. Según la política fiscal de China, su empresa debe pagar un impuesto sobre la renta empresarial del 25%, o 1,25 millones de yuanes. Además, su empresa también debe pagar el impuesto al valor agregado. Suponiendo que sus productos están sujetos a una tasa impositiva del 13% y hay un impuesto soportado de 5 millones de yuanes, entonces el impuesto al valor agregado que debe pagar es (1000). -500) * 13% = 650.000 yuanes.
2 Fiscalidad a nivel individual
Como único accionista de la empresa, el Sr. Wang recibió un dividendo de 3,75 millones de RMB de la empresa (1,25 millones de RMB del impuesto sobre la renta corporativo deducido de la ganancia antes de impuestos de 5 millones de RMB) y se le exigió que pagara un impuesto individual de 750.000 RMB en dividendos. Suponiendo que reciba un salario anual antes de impuestos de 1 millón de RMB de la empresa, su impuesto sobre la renta personal sería de aproximadamente 430.000 RMB (cálculo simplificado) según las tasas impositivas progresivas de China.
Al final, los ingresos que el Sr. Wang puede recibir son: 1 millón de yuanes (salario) + 3,75 millones de yuanes (dividendos) - 430.000 yuanes (impuesto sobre la renta personal) - 750.000 yuanes (impuesto sobre la renta por dividendos) = 3,57 millones de yuanes.
Caso 2: Emprendimiento en Hong Kong, China
La Sra. Li es una empresaria experimentada en Web3. Fundó una empresa de tecnología financiera en Hong Kong y ofrece principalmente soluciones blockchain a empresas multinacionales.
1 Impuestos a nivel corporativo
Supongamos que la empresa de la Sra. Li tiene unos ingresos operativos de 10 millones de dólares de Hong Kong en el primer año después de su establecimiento, de los cuales la ganancia antes de impuestos es de 5 millones de dólares de Hong Kong. Según la política fiscal de Hong Kong, la tasa impositiva sobre las ganancias es del 8,25% sobre los primeros 2 millones de dólares de Hong Kong, y se aplica una tasa impositiva del 16,5% al resto. El impuesto sobre la renta empresarial que debe pagar es de 660.000 dólares de Hong Kong (2 millones × 8,25% + 3 millones × 16,5%).
2 Fiscalidad a nivel individual
La Sra. Li (residente fiscal de Hong Kong) recibe un salario anual de 1 millón de dólares de Hong Kong de la empresa. Según las tasas impositivas progresivas de Hong Kong, su impuesto sobre la renta personal sería de aproximadamente 150.000 dólares de Hong Kong (cálculo simplificado). Además, distribuyó 4,34 millones de dólares de Hong Kong en dividendos de la empresa (5 millones de beneficios antes de impuestos menos 660.000 impuestos sobre los beneficios empresariales) y no tuvo que pagar ningún impuesto sobre los dividendos en Hong Kong.
Al final, los ingresos que la Sra. Li puede recibir son: 1 millón de dólares de Hong Kong (salario) + 4,34 millones de dólares de Hong Kong (dividendos) - 150.000 dólares de Hong Kong (impuesto sobre la renta personal) = 5,19 millones de dólares de Hong Kong.
Caso tres: emprendimiento en Singapur
El Sr. Chen (residente fiscal en Singapur) es un empresario senior de Web3. Estableció un intercambio de criptomonedas en Singapur, centrándose en brindar servicios de comercio de activos digitales seguros y eficientes.
1 Impuestos a nivel corporativo
Supongamos que la empresa del Sr. Tan logra ingresos operativos de S$10 millones en su primer año de establecimiento, con una utilidad antes de impuestos de S$5 millones. Según la política fiscal de Singapur, los primeros 200.000 dólares de Singapur de ganancias disfrutan de desgravación fiscal y el impuesto total pagado es de 12.750 yuanes (10*4,25%+10*8,5%=1,275). La parte restante está sujeta a una tasa impositiva del 17%. . El impuesto sobre la renta de sociedades que debe pagar es de aproximadamente 828.750 SGD (1,275 + 4,8 millones × 17%).
Además, su empresa está sujeta a un impuesto sobre bienes y servicios (GST) del 9%. Suponiendo que una parte de las ventas anuales esté sujeta al GST, el GST que tendría que pagar sería de aproximadamente 900 000 dólares singapurenses (10 millones × 9). %).
2 Fiscalidad a nivel individual
Como principal accionista de la empresa, el Sr. Tan recibe un salario anual de 1 millón de dólares singapurenses de la empresa. Según los tipos impositivos graduales de Singapur, su impuesto sobre la renta personal sería de unos 240.000 dólares singapurenses (cálculo simplificado). Recibió un dividendo de 4,17125 millones de dólares singapurenses de la empresa (5 millones de dólares singapurenses en beneficios antes de impuestos menos el impuesto sobre la renta empresarial de 828.750 dólares singapurenses), y no tuvo que pagar ningún impuesto sobre los dividendos en Singapur.
Al final, los ingresos que el Sr. Chen puede recibir son: 1 millón de dólares de Singapur (salario) + 4,17125 millones de dólares de Singapur (dividendos) - 240.000 dólares de Singapur (impuesto sobre la renta personal) = 4,93125 millones de dólares de Singapur.
Resumen de comparación de datos
Al comparar los datos anteriores, podemos ver que las políticas fiscales en diferentes regiones tienen un impacto significativo en los empresarios. Hong Kong tiene la carga fiscal más ligera, porque sólo hay tres impuestos directos y una cuota de exención de impuestos, y los empresarios pueden obtener los mayores ingresos. Singapur ocupa el segundo lugar, aunque la carga fiscal es menor, pero debido a la necesidad de pagar el consumo; impuestos, el ingreso final es ligeramente menor que el de Hong Kong China La carga fiscal en el continente es relativamente pesada, por lo que terminas con el ingreso más bajo; Estos datos pueden ayudar a los emprendedores a tomar decisiones más informadas al elegir dónde iniciar un negocio.
Cabe señalar que si los empresarios mencionados anteriormente utilizan tasas impositivas de diferentes países o regiones, deben cumplir con las regulaciones pertinentes de que el empresario es un residente fiscal local. Si un residente fiscal chino inicia un negocio en el extranjero y el residente obtiene los ingresos fuera de China, generalmente debe presentar una declaración de impuestos ante la autoridad fiscal donde se encuentra el empleador en China. El período de declaración de impuestos es a partir del 1 de marzo. al 6 del mes siguiente a aquel en que se obtenga la renta. Presentar las declaraciones de impuestos dentro del día 30 del mes.
Resumir
Para los emprendedores Web3, elegir un lugar adecuado para iniciar un negocio no sólo requiere considerar el conocimiento fiscal y los costos fiscales, sino también comparar las políticas regulatorias y los entornos legales de diferentes países para garantizar el desarrollo a largo plazo de la empresa. La actitud abierta de Hong Kong y Singapur y sus políticas fiscales superiores en el campo Web3 brindan a los empresarios una buena plataforma de desarrollo. Sin embargo, antes de tomar una decisión, se recomienda a los empresarios que consulten con abogados y asesores financieros profesionales para comprender plenamente las leyes, regulaciones y riesgos fiscales locales y tomar la decisión más ventajosa.
