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El 25 de agosto de 2023, el Departamento del Tesoro de Estados Unidos introdujo una nueva norma importante. Esta regla exige que los corredores de criptomonedas, que incluyen intercambios y procesadores de pagos, deben informar los datos de los usuarios (incluidas las ventas, compras e intercambios de activos de criptomonedas) al IRS.
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El objetivo es abordar la posible evasión fiscal en el ámbito de las criptomonedas. Esta regla presenta un nuevo formulario de declaración de impuestos, llamado Formulario 1099-DA, que simplifica los cálculos de impuestos sobre criptomonedas y tokens no fungibles para los contribuyentes.
La regla amplía la definición de "corredor" para incluir plataformas de comercio de activos digitales centralizadas y descentralizadas, procesadores de criptopagos y billeteras en línea específicas que almacenan activos digitales. Estos corredores deberán enviar estos nuevos formularios de impuestos tanto al IRS como a los titulares de activos digitales, lo que agilizará la preparación de impuestos.
Estas obligaciones se derivan de la Ley de Empleo e Inversión en Infraestructura de 2021, cuyo objetivo era mejorar los estándares de declaración de impuestos para los corredores de activos digitales. La legislación también amplió las necesidades de presentación de informes para transacciones importantes en efectivo que involucren activos digitales. El Departamento del Tesoro estima que estas regulaciones podrían generar alrededor de 28 mil millones de dólares en ingresos fiscales en una década.
Reglas de impuestos criptográficos propuestas: vigentes en 2025 para corredores, respuesta de la industria mixta
El Departamento del Tesoro de EE. UU. planea implementar nuevas reglas para los corredores en 2025, lo que afectará la temporada de impuestos de 2026. Esta iniciativa es parte de una estrategia más amplia para mejorar el cumplimiento tributario, frenar la evasión vinculada a los activos digitales y garantizar la equidad para los contribuyentes.
La reacción de la industria de las criptomonedas a la propuesta varía. Algunos ven beneficios potenciales en el estricto cumplimiento de las leyes tributarias. Sin embargo, los críticos argumentan que el enfoque podría no simplificar la presentación de impuestos, particularmente considerando las complejidades de las finanzas descentralizadas (DeFi).
En un informe reciente del 3 de agosto de 2023, se destacó que los senadores demócratas instan a la rápida publicación de las directrices fiscales sobre las criptomonedas. Les preocupan posibles pérdidas anuales de hasta 50 mil millones de dólares debido a la evasión de impuestos criptográficos, lo que plantea riesgos para la estabilidad financiera del gobierno. Se están haciendo hincapié en los llamamientos urgentes a favor de regulaciones más estrictas.
Actualmente, los usuarios de criptomonedas deben informar las actividades de activos digitales en sus declaraciones de impuestos, incluso sin ganancias. Los usuarios deben calcular estos datos, ya que las plataformas comerciales no proporcionan dicha información al IRS. Se aceptan comentarios sobre la propuesta hasta el 30 de octubre, y las audiencias públicas están programadas para el 7 y 8 de noviembre.
Importante: Tenga en cuenta que este artículo solo pretende proporcionar información y no debe tomarse como asesoramiento legal, fiscal, de inversión, financiero ni de ningún otro tipo.
