Das Wirtschaftsprüfungsunternehmen Prager Metis hat sich mit der Securities and Exchange Commission (SEC) auf einen Vergleich in Bezug auf die ihm vorgeworfenen Fehlverhalten im Zusammenhang mit Prüfungen der inzwischen aufgelösten Kryptobörse FTX geeinigt.

Laut einer Ankündigung vom 17. September wird das Unternehmen 745.000 Dollar Strafe zahlen, um zwei Klagen beizulegen. Die SEC behauptet, Prager habe die Einhaltung von Prüfungsstandards falsch dargestellt und die Risiken im Zusammenhang mit der Verbindung von FTX zu seinem Schwester-Hedgefonds Alameda Research nicht bewertet. Die endgültige Einigung muss noch gerichtlich genehmigt werden.

Die Aufsichtsbehörde behauptet, dass Prager zwischen Februar 2021 und April 2022 zwei Prüfberichte für FTX herausgegeben habe, in denen fälschlicherweise behauptet wurde, dass sie den allgemein anerkannten Prüfungsstandards (GAAS) entsprächen. Das Unternehmen habe die GAAS und seine eigenen Richtlinien nicht eingehalten, indem es nicht ermittelt habe, ob es über die Kompetenz und die Ressourcen verfügte, die Prüfungen bei FTX durchzuführen.

Der Beschwerde zufolge hat die Aufsichtsbehörde Prager fahrlässigen Betrug vorgeworfen. Das Unternehmen habe die Ergebnisse weder zugegeben noch bestritten, erklärte die SEC. Das Unternehmen habe sich bereit erklärt, eine Zivilstrafe in Höhe von 745.000 Dollar zu zahlen und Abhilfemaßnahmen zu ergreifen. Dazu gehört die Beauftragung eines unabhängigen Beraters zur Überprüfung und Bewertung der Richtlinien und Verfahren für Prüfung, Überprüfung und Qualitätskontrolle sowie die Einhaltung bestimmter Einschränkungen bei der Annahme neuer Prüfungskunden.

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„Ein wirksamer Anlegerschutz erfordert einen kooperativen Ansatz, der sowohl Regulierungsbehörden als auch Gatekeeper wie Wirtschaftsprüfer einbezieht. Um ihrer Rolle gerecht zu werden, müssen Wirtschaftsprüfer unter anderem unabhängig sein, die gebotene professionelle Sorgfalt und Skepsis walten lassen und alle geltenden Berufsstandards einhalten. Wie wir in diesen Durchsetzungsmaßnahmen behaupten, hat Prager Metis in all diesen Bereichen versagt“, sagte Gurbir Grewal, Direktor der Durchsetzungsabteilung der SEC, in einer Erklärung.

Laut Grewal fehlte den Anlegern „der entscheidende Schutz bei ihren Anlageentscheidungen“, weil Pragers Prüfungen von FTX ohne die gebotene Sorgfalt durchgeführt wurden, und er fuhr fort:

„Indem Pragers Möglichkeiten, neue Geschäfte anzunehmen, eingeschränkt werden und das Unternehmen verpflichtet wird, einen unabhängigen Compliance-Berater zu engagieren, stärken die heutigen Beschlüsse nicht nur den Anlegerschutz, sondern dienen auch als Warnung an Wirtschaftsprüfer, die ihren Gatekeeping-Verpflichtungen nicht angemessen nachkommen.“

FTX, einst eine der größten Kryptobörsen, brach im November 2022 aufgrund einer schweren Liquiditätskrise und Betrugsvorwürfen zusammen. Auslöser des Zusammenbruchs waren Enthüllungen, wonach FTX seinen nativen Token FTT als Sicherheit für riskante Kredite verwendet hatte, hauptsächlich an seine Schwesterfirma Alameda Research.

Als der Wert von FTT abstürzte, sah sich die Börse mit einer massiven Lücke bei den Kundengeldern konfrontiert, was zu einem Ansturm auf Abhebungen führte, die sie nicht decken konnte. Das Unternehmen meldete Insolvenz an und Sam Bankman-Fried – sein Gründer und CEO – wurde im November 2023 wegen Betrugs verurteilt.

„Einmal mehr sehen wir, wie ein Unternehmen, angelockt vom Sirenengesang der Krypto-Asset-Märkte, bei seinen Verpflichtungen zur Einhaltung des Gesetzes Abstriche macht. Wie wir immer wieder gesehen haben, zahlen sich diese Abkürzungen nicht aus“, sagte Jorge Tenreiro, kommissarischer Leiter der Abteilung für Krypto-Assets und Cybersicherheit der SEC.

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