Toto je náš poslední newsletter Crypto for Advisors v roce 2024. Příští týden si dáme pauzu, abychom si odpočinuli před tím, co věříme, že bude nabitém rokem 2025 v oblasti kryptoměn.
Tento rok jsme vydali 51 newsletterů věnovaných vzdělávání poradců o digitálních aktivech. Naše čtenářská základna se téměř zdvojnásobila z 24K na 44K aktivních předplatitelů. Děkujeme mnoha poradcům, kteří se přihlásili a zapojili se s námi každý týden. Jako vždy rádi slyšíme vaše názory a navrhovaná témata newsletterů, takže prosím odpovězte na tento e-mail nebo se se mnou spojte na LinkedIn a sdílejte své myšlenky a nápady.
V dnešním čísle Phil Geiger z bitcoinové finanční služby Unchained vysvětluje, co jsou bitcoinové dary s poradenstvím a jak fungují.
Poté Eric Tomaszewski z Verde Capital Management odpovídá na otázky ohledně fondů a potenciálních daňových důsledků v sekci Zeptejte se odborníka.
Šťastné čtení.
– Sarah Morton
Vzestup darů s poradenstvím: Daňové výhody a síla bitcoinových DAFů
V posledních letech se dary s poradenstvím (DAFy) staly velmi populárními jako filantropické nástroje, nabízející flexibilní způsob, jak jednotlivci spravovat své charitativní dary. Přitažlivost zvyšuje vznik bitcoinových DAFů, které kombinují flexibilitu a daňové výhody tradičních DAFů s jedinečnými výhodami on-chain aktiv.
Vzestup darů s poradenstvím
DAF je účet pro charitativní dávání, který umožňuje dárcům přispět aktivy do fondu, získat okamžitý daňový odpočet a poté doporučit granty charitativním organizacím v průběhu času. DAFy v posledních letech exponenciálně vzrostly. K roku 2024 existuje přibližně 2 miliony DAF účtů ve Spojených státech, s celkovou hodnotou přes 250 miliard dolarů.
DAFy nabízejí pohodlí a kontrolu. Dárci mohou přispívat kdykoli, učinit investiční rozhodnutí ke zvýšení aktiv fondu a zvýšení částky pro charitu, a poté řídit granty kvalifikovaným charitativním organizacím, když jsou připraveni. To umožňuje jednotlivcům sladit své dávání se svou finanční situací a podporovat různé příčiny v dlouhodobém horizontu, ale nemusí nutně okamžitě distribuovat své dary.
Daňové výhody darů s poradenstvím
Daňové výhody DAFů jsou jedním z hlavních důvodů jejich popularity. Když dárci přispívají do DAFu, mohou si vzít okamžitý charitativní odpočet na plnou hodnotu svého příspěvku, s ohledem na limity IRS. To platí, ať už dárce přispívá hotovostí, bitcoinem, cennými papíry nebo jinými aktivy. Například v případě oceněných kryptoměn se dárce může vyhnout placení daní z kapitálových zisků, což může být významné u investic, které v průběhu času vzrostly.
Odpočet je obzvlášť cenný pro jednotlivce, kteří hledají způsob, jak vyrovnat velkou zdanitelnou událost, jako je prodej firmy nebo vykonání opčních práv na akcie. Dárci, kteří přispívají oceněnými aktivy přímo do DAFu, získávají plnou tržní hodnotu jako odpočet, zatímco DAF může prodat aktiva, aniž by musel platit daně z kapitálových zisků. Tato strategie umožňuje dárcům učinit větší charitativní příspěvky bez zatížení daňovými sankcemi.
Kromě toho DAFy nabízejí flexibilitu, pokud jde o časování. Zatímco dárci mohou získat okamžitý odpočet, když přispívají aktivy, mohou zpožděně distribuovat prostředky charitativním organizacím. To umožňuje dárcům strategicky řídit své dávání, rozhodnout, kdy a kam budou jejich prostředky alokovány, a optimalizovat jejich charitativní dopad.
Vznik bitcoinových DAFů
Bitcoin DAFy kombinují flexibilitu a daňové výhody tradičních DAFů s jedinečnými výhodami on-chain bitcoinu. Dárci, kteří vlastní bitcoin (nebo jiné kryptoměny), mohou je přímo přispět do bitcoinového DAFu a získat stejné daňové výhody jako při darování oceněných cenných papírů.
Zatímco tradiční DAFy často přijímají kryptoměny, obvykle prodávají digitální aktivum za dolary a poté mohou dárce vystavit bitcoinu v rámci DAFů prostřednictvím bitcoinového ETF nebo akcií jako MicroStrategy. S bitcoinovým DAFem může být bitcoin darován přímo, zůstává v DAFu on-chain v multi-signature úschově a granty mohou být poskytovány v bitcoinech nebo amerických dolarech jakékoli 501c3.
Bitcoinové DAFy zaznamenaly velký úspěch v počátcích, přičemž první bitcoinový grant z DAFu šel na školu Base58 School of Engineering a jeden bitcoinový grant byl darován Nadaci pro lidská práva.
- Phil Geiger, VP marketingu produktu, Unchained
Zeptejte se odborníka
Otázka. Jak přemýšlejí finanční poradci o konverzaci o "dávání"?
Všechno se vrací k cíli a celkovému záměru chtít darovat. Věřím, že většina by měla zvážit dávání, pokud mají viscerální touhu podporovat ostatní nějakým způsobem. Tím, že vedou s nezištností, lidé vedou s správnou perspektivou na paměti.
Otázka. Jaké zdroje existují k podpoře lidí na této cestě dárcovství více komplexním způsobem?
Registrovaní investiční poradci jsou v pozici, aby měli holističtější konverzace, aby klienti mohli optimalizovat své cíle a priority v oblasti dárcovství. Kromě toho je The Giving Block skvělým vzdělávacím zdrojem pro dárce a charitativní organizace. A konečně, Endaoment se vyprofiloval jako lídr tím, že využívá technologii blockchain k zjednodušení procesu on-chain dárcovství prostřednictvím různých typů aktiv.
Otázka. Proč je dávání dnes ještě relevantnější, když trhy zrychlují?
Když trhy rostou, jakékoli realizace zisků může vytvořit daňové důsledky. DAF umožňuje snížit některé z vašich daňových závazků a zároveň zmírnit volatilní rizika aktiv, která rychle vzrostla. To by také mohlo dárce umožnit diverzifikovat jejich mix aktiv šířeji díky nepřímému efektu vyvážení.
To může také vytvořit příležitost pro dědictví a mezigenerační dávání. Prohlubování hodnot a umístění vaší rodiny do situace, která umožňuje dárcům podporovat příčiny i po jejich životě, je skvělý způsob, jak si vzít příklad z rodiny Rockefellerů, která dává na filantropické účely po šest generací.
- Eric Tomaszewski, finanční poradce, Verde Capital Management
Pokračujte ve čtení
Bitcoin dosáhl nového historického maxima 107 000 dolarů v pondělí poté, co prezident-elect Trump znovu potvrdil, že vytvoří americkou bitcoinovou rezervu.
Město Vancouver v Kanadě schválilo usnesení o prozkoumání bitcoinových rezerv a stalo se "městem přátelským k bitcoinu."
Nařízení Evropské unie o trzích s kryptoměnami (MiCA) by mělo vstoupit v platnost příští měsíc.
