TL;DR - 摘要
在許多國家，加密貨幣需要繳稅。交易、花費或出售您的加密貨幣通常是一項應稅事件。要計算您的稅款，您需要考慮您的資本利得和損失。如果您收到加密貨幣作為付款，您可能還需要繳納所得稅。
每個司法管轄區都不同，因此請務必諮詢稅務顧問。稅務機關經常與加密貨幣交易所合作追蹤加密貨幣交易。如果您試圖逃稅，您最終可能會受到經濟處罰甚至更嚴厲的懲罰。
介紹
如果您持有或交易，在某個時候，您可能需要繳納加密稅。確切的金額因國家而異，但稅務機關通常將加密資產視為資本資產。繳納所需稅款是一項法律義務，因此正確納稅非常重要。
在本文中，我們將介紹一些一般適用於加密稅的基本原則。由於加密貨幣稅收的監管框架因國家/地區而異，我們始終建議諮詢當地稅務專業人士。
購買或出售加密貨幣時需要繳稅嗎？
這個問題沒有單一的答案。您的稅金將取決於您所在的位置、您持有加密貨幣的時間、您正在進行的活動類型以及其他因素。一般來說，您在出售時可能需要納稅或抵消損失，但購買時則不需要。
加密貨幣稅並不總是那麼簡單。作為一種相當新的資產，稅務機關仍在製定有關加密貨幣的法規。但是，您有責任根據您所在國家/地區的監管框架追蹤您的應稅利潤和損失，並繳納正確的稅款。
什麼是應稅事件？
應稅事件是您必須納稅的交易或活動。這些事件並不具有普遍性。在一個國家/地區發生的應稅事件在另一個國家可能不徵稅。一般來說，涉及銷售原材料、投資和其他資本資產的交易均需課稅。用法定貨幣購買比特幣或 BNB 等數位貨幣不太可能成為應稅事件。但是，出售或交易您的加密貨幣可能需要繳稅。
應稅事件會為您帶來資本收益或資本損失。如果您擁有的資產升值並且您透過交易獲利，那麼您就獲得了資本利得。如果您虧本進行交易或出售該資產，您就遭受了資本損失。
同樣，資本利得是否屬於應稅事項取決於當地稅務機關。您也許可以從資本利得中扣除資本損失，以減少稅金。您的稅金總額很大程度取決於這些的總和。為了幫助計算這一點，納稅人應記下與所有交易相關的日期、成本基礎（購買價格）、銷售價值和佣金。
什麼是應稅和非應稅事件？
一般來說，應稅事件包括：
1. 出售加密貨幣換取法定貨幣（即美元、加幣、歐元、日圓等）。
2. 將加密貨幣換成另一種加密貨幣（例如，用 BTC 換 ETH）。
3.使用加密貨幣。在美國、英國、加拿大和澳洲等司法管轄區，如果您獲利，直接將加密貨幣用於商品或服務可能會產生稅金。
4. 透過分叉、空投或挖礦獲得加密貨幣。
另一方面，以下情況通常不被視為應稅事件：
1. 以法定貨幣購買加密貨幣（購買價格低於所購買貨幣的公平市價的情況除外）。
2. 向免稅組織捐贈加密貨幣。
3. 在特定限額內贈送加密貨幣。
4. 將加密貨幣從您擁有的錢包轉移到您擁有的另一個錢包。
加密貨幣如何課稅？
一個國家內比特幣和其他加密貨幣的官方分類將決定它們的稅收方式。稅務機關通常將加密貨幣視為資本資產而不是貨幣。如果您所在的國家/地區尚未通過特定的加密貨幣稅法，則預計您的加密貨幣收入將根據您的官方指定（如果適用）徵稅。一些司法管轄區採取更簡單的方法。例如，德國對持有一年以上的加密貨幣不徵稅。馬來西亞、葡萄牙和新加坡也有非常寬鬆的加密貨幣稅規則。
您的比特幣或加密貨幣收入也可以算作所得稅。如果您是全職員工、自由工作者或加密貨幣交易員，並以加密貨幣獲得報酬，您可能需要為您的加密貨幣收入繳納所得稅。同樣，所得稅稅率通常取決於您的收入金額。
低於一定的收入門檻，您可能不需要為您的收入納稅。通常，您會發現不同的收入等級，收入等級越高，稅率越高。如果您的主要收入來自交易，請找出您是否需要繳納資本利得稅或所得稅。
我該如何計算我的稅金？
如果您購買了加密貨幣，持有並隨後出售，您的稅務義務應該很容易計算。讓我們來看一個基於美國的簡化範例，首先，我們需要以美元計算我們的資本利得或損失。這是公式：
公平市場價值 - 成本基礎 = 資本利得/損失公平市場價值是您在幣安等交易所找到的當前現貨價格。成本基礎是您為資產支付的原始價格加上佣金。
想像一下，您以 10,000 美元的價格購買了 2 個 BTC，並在兩年後以 30,000 美元的價格出售。現在您已獲得 40,000 美元的資本利得：
60,000 美元（公平市價）- 20,000 美元（成本基礎）= 40,000 美元（資本利得）在美國，資本利得稅取決於您的應稅總收入、報稅狀況以及您持有資產的時間。如果您持有加密貨幣超過一年，則需要繳納長期資本利得稅。
您支付的金額取決於您的應稅收入總額。這個數字包括你的資本利得。如果您已經有 50,000 美元的應稅收入，那麼您的應稅收入總額將為 90,000 美元，包括您的資本利得。根據下面的 IRS 圖表，您將為您的加密貨幣收入支付 15% 的資本利得稅。
如果您定期進行交易，您的計算將需要一些工作。以法定貨幣買賣的稅務後果更容易理解，但當將一種加密貨幣兌換成另一種加密貨幣時，情況會變得更加複雜。假設您一直在交易 BNB 和 Ether (ETH)。這是您的交易歷史：
在我們的範例中，將 BNB 兌換為 ETH 算作應稅事件，因此您需要計算資本利得和損失。您的資本利得是公平市場價值（500 美元）減去成本基礎。但是我們使用什麼交易作為成本基礎呢？在之前以兩種不同的價格購買了BNB之後，你必須做出決定。
會計師使用兩種不同的方法來計算：先進先出 (FIFO) 和後進先出 (LIFO)。先進先出（FIFO）是大多數國家的標準，而後進先出（LIFO）通常僅用作美國的替代方法。在我們的例子中，我們將首先出售以 150 美元購買的 1 個 BNB。
使用 FIFO，我們應稅事件的成本基礎為 150 美元。根據我們的公式，我們可以支付 350 美元的資本利得：
$500（公平市價）- $150（成本基礎）= $350（資本利得）使用後進先出法，最近購買的資產首先被出售或交換。相反，後進先出法將以 300 美元購買 1 個 BNB 作為成本基礎。在這種情況下，您的資本利得將為 200 美元。
$500（公平市價）- $300（成本基礎）= $200（資本利得）您可以從資本利得中扣除資本損失，以計算您在一個課稅年度所欠的金額。在許多國家，短期資本損益（通常持有少於一年）與長期損益分開處理。
稅務機關如何知道我的加密貨幣？
美國國稅局 (IRS)、澳洲稅務局 (ATO)、加拿大稅務局 (CRA)、英國稅務海關總署 (HMRC) 等稅務機關追蹤加密貨幣交易並強制執行稅務合規性。大型加密貨幣交易所也與當局合作。
政府使用 Chainanalysis 等數據分析工具來識別加密貨幣用戶。有了足夠的信息，他們就可以將區塊鏈交易從受監管的加密貨幣交易所連結到個人加密錢包。這些分析甚至包括從交易所中刪除多個層面以打擊逃稅行為。
美國國稅局和其他稅務機關也與其他政府機構、學術機構和國際政府合作並分享數據，以分享有關加密貨幣使用的資訊。
如果我不提交加密貨幣稅會怎樣？
在許多國家/地區，稅務機關要求您定期報稅。即使您不欠稅或需要退款，情況也可能如此。未能提交文件可能會導致費用、罰款、利息、沒收退款、審計，甚至入獄。
幣安 API 報稅工具
幣安的報稅工具可讓您追蹤您的加密貨幣活動。您可以透過 API 產生報告並使用它來確保您遵守您所在司法管轄區的要求。有關更多信息，請參閱如何在幣安上獲取納稅申報表和常見問題解答。
綜上所述
正確完成納稅至關重要。因此，如果您有任何疑問，我們建議您尋求專業人士的協助來計算您的稅單。如果您一直在進行交易而不僅僅是投資，則可能會出現這種情況。常規交易的稅務影響要複雜得多。但最重要的是，您的納稅情況很大程度取決於您居住的地方。請確保您在使用我們的資訊時牢記這一點。
免責聲明
幣安不提供稅務或財務建議。根據國家/地區的監管框架，當您交易商品並導致資本利得（或損失）時，您應該適當地納稅。加密貨幣稅的監管框架因國家/地區而異，因此我們強烈建議您聯絡您的個人稅務顧問，以獲取有關您個人稅務情況的更多資訊。您個人有責任選擇適合您的正確稅務管轄區。
