加密貨幣交易和投資在巴西迅速獲得普及。隨着這一增長，聯邦稅務局（Receita Federal）已實施嚴格的稅務義務，以確保遵從和透明度。以下是瞭解和履行您在巴西的加密貨幣相關稅務責任的詳細指南。
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聯邦稅務局如何定義加密貨幣？
聯邦稅務局將加密貨幣定義爲“以其自身單位計價的價值的數字表示，其價格可以用本國或外幣表達，通過加密和分佈式賬本技術進行電子交易。加密貨幣可以用作投資形式、轉移價值的工具或獲取服務，但不構成法定貨幣。”
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加密貨幣持有者的稅務義務
巴西的加密貨幣投資者必須遵守聯邦稅務局設定的特定義務：
1. 每月銷售低於 R$35,000：
無需繳納所得稅。
如果有任何，報告在“免稅和非應稅收入”部分的總收入。
2. 銷售超過 R$35,000 的每月：
任何賺取的利潤都必須繳納所得稅。
在“資本利得”部分申報利潤。
3. 每月超過 R$30,000 的交易（國際交易）：
將此類交易報告給聯邦稅務局，尤其是在國家交易所之外操作時。
4. 所有權申報：
價值超過 R$5,000 的數字貨幣必須在所得稅申報中報告，屬於“資產和權利”部分。
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誰需要支付加密貨幣稅？
當利潤超過每月總銷售 R$35,000 時，投資者必須繳納稅款。然而，只有在出售加密資產時纔會觸發稅款，這意味着價格波動本身並不構成應稅事件。
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加密貨幣的所得稅稅率
加密貨幣收益的稅率是累進的，適用如下：
不超過 R$5 百萬：15%
R$5 百萬至 R$10 百萬：17.5%
R$10 百萬至 R$30 百萬：20%
超過 R$30 百萬：22.5%
此累進稅率適用於在國家交易所交易的數字貨幣。對於國際交易所，利潤按固定稅率 15% 徵稅，不設豁免。
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如何支付加密貨幣所得稅
加密貨幣收益的稅款必須在交易後一個月的最後一個工作日支付。例如，如果您在十月出售了加密貨幣，稅款支付截止日期爲十一月三十日。
付款步驟：
1. 通過 Sicalcweb 系統生成聯邦稅務局徵收文件（DARF）。
2. 使用稅碼 4600，適用於資產銷售的資本利得。
3. 在規定的時間內完成付款以避免罰款。
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報告超過 R$30,000 的交易
對於使用國際交易所或沒有巴西住所的平臺的個人，每月超過 R$30,000 的交易必須在聯邦稅務局的 e-CAC 門戶上報告。這包括：
訪問 "徵收與檢查" 指南。
在“附屬義務”下提交申報。
全國交易所自動向該機構報告所有交易，無論價值如何。
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加密貨幣所有權申報
如果每種資產的總收購價值超過 R$5,000，必須報告加密貨幣的所有權。報告收購成本，而不是當前市場價值。例如，如果您在一月以 R$3,000 購買了比特幣，七月以 R$1,000 購買，十一月以 R$3,000 購買，則申報金額爲 R$7,000。
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在哪裏申報加密貨幣
申報應通過聯邦稅務局程序進行。在系統內：
導航到“資產和權利”選項卡。
選擇“第 08 組 – 加密資產”。
提供有關您的持有和交易歷史的準確細節。
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不合規的罰款
未能遵守加密貨幣稅務義務可能導致：
1. 罰款：
罰款因違法性質和嚴重程度而異，包括遺漏或錯誤報告。
2. 法律後果：
如果發現洗錢或隱瞞資產的證據，信息可能會轉發給聯邦公共檢察官辦公室（MPF）。
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關鍵要點：
1. 保持組織：記錄所有加密交易和持有資產。
2. 及時付款：在截止日期之前使用 DARF 系統結算稅款。
3. 避免罰款：確保準確和完整的申報以遵守法律要求。
通過理解和遵守這些指導方針，巴西的加密貨幣投資者可以負責任地應對稅務環境，同時避免法律後果。