觀點作者：Irina Heaver，比特幣和加密貨幣律師
2024 年將被銘記爲全球加密監管領域最具變革性的時期之一。隨着加密資產繼續穩步進入主流金融，全球政策制定者正在加強制定全面的規則。
從美國當選總統承諾建立戰略性比特幣（BTC）儲備，到歐盟嚴格的加密資產市場（MiCA）指令，監管機構明確傳達了一條信息：我們來自政府，我們來這裏是爲了幫助監管！
對於阿拉伯聯合酋長國來說，2024 年是一個重要的里程碑。目前，該國有五家監管機構負責監管虛擬資產服務提供商 (VASP)，並出臺了一系列法律、許可框架和稅收減免政策。
首先要有全球視野
當選總統唐納德·特朗普計劃在美國建立戰略比特幣儲備，這一計劃引發了人們的熱情和爭論，目前有傳言稱，其他六個國家政府也正在考慮效仿美國，其中包括俄羅斯、日本和泰國。這一大膽舉措表明，頂級政府現在將比特幣視爲戰略資產，而不是邊緣實驗。
在大西洋彼岸，歐盟的 MiCA 法規迫使加密貨幣交易所過度遵守規定，提前將不合規的穩定幣下架，這實際上將 USDt (USDT) 從一些人認爲的全球不太相關的市場之一中擠了出去。Tether 似乎並沒有因此而流淚。儘管歐盟監管部門發生了變動，但它的市場份額仍在繼續增長。
阿聯酋的監管格局
阿聯酋不乏監管機構來規範其加密貨幣行業。目前有五家監管機構可供尋求虛擬資產服務的公司使用，企業可以選擇最適合其產品的法律環境。阿聯酋境內的監管套利是一種功能，而不是缺陷，但需要明智地駕馭這一功能，同時牢記總體聯邦法規。
今年的一大亮點是阿聯酋中央銀行 (CBUAE) 於 2024 年 6 月通過第 2/2024 號通函推出了《支付代幣服務條例》，對穩定幣的發行進行監管。此外，經過 12 個月的寬限期後，阿聯酋的企業將只被允許接受由 CBUAE 批准的實體發行的迪拉姆支持的穩定幣的加密支付。
同樣，阿布扎比全球市場 (ADGM) 也推出了專門針對穩定幣或“法定參考代幣”的監管框架。根據這些規則，發行人必須用儲備金完全支持其代幣，保持強有力的治理並確保嚴格的透明度。
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與此同時，聯邦稅務局的稅收發展規定，自 2024 年 11 月 15 日起，所有加密貨幣交易均免徵增值稅 (VAT)，追溯至 2018 年 1 月 1 日。這項稅收減免僅適用於在阿聯酋中心化交易所進行大量交易並被徵收交易所費用增值稅的人。因此，請忽略那些誇大其詞、誤導性的推文，聲稱阿聯酋已免除所有虛擬資產的稅收。事實並非如此。
迪拜國際金融中心（DIFC）頒佈了2024年第2號數字資產法，將數字資產視爲英國普通法原則下的財產，從而將代幣視爲有形財產。
法庭里程碑和媒體誤解
在一項引人注目的法庭判決中，迪拜法院支持了一份僱傭合同，該合同規定員工的獎金可以以公司的本土加密代幣支付，此外還可以獲得員工在阿聯酋獲得的其他典型獎金，例如回家的年度機票或兒童的學校補貼。
雖然一些國際媒體報道稱，工資現在可以完全以比特幣和加密貨幣支付，但這種解讀是對裁決的誤解。該判決並沒有重新定義工資法；它只是承認加密貨幣是特定僱傭合同中支付獎金的有效形式。
與往常一樣，我們敦促公衆依靠官方政府渠道獲取準確信息，而不是聳人聽聞的社交媒體帖子。
收緊營銷指南
在營銷方面，虛擬資產監管局出臺了更嚴格的規則，適用於整個阿聯酋，而不僅僅是迪拜酋長國。現在，推廣數字資產的網紅和企業必須包含明確的風險警告，不得保證回報，並在許可框架內運營。
活動營銷也正在收緊。違反者將面臨最高 1000 萬迪拉姆的罰款，相當於 200 多萬美元。此舉是與聯邦證券和商品管理局 (SCA) 密切合作實施的，體現了阿聯酋正在建立的有凝聚力的監管生態系統。
許可、合作和市場進入者
監管透明度具有吸引力，2024 年，它吸引了重要的市場參與者來到阿聯酋。幣安、Crypto.com、OKX 和 Bybit 等重量級企業獲得了 VASP 許可證，擴大了可用的服務範圍，從交易所和借貸到衍生品交易。
Ripple 已獲得迪拜金融服務管理局在迪拜國際金融中心的原則性批准。與此同時，在 ADGM，Blockdaemon、Circle、Paxos 和 eToro 等知名公司進行了大規模擴張或搬遷，受到該地區透明度和商業友好環境的吸引。Tether 的 USDt 已被列爲 ADGM 接受的代幣。
迪拜 DMCC 加密中心迎來了許多新進入者，他們將總部遷至該地區最活躍的加密生態系統。
展望未來
隨着 2024 年接近尾聲，未來的形勢也愈發明朗。在美國，所有人的目光都集中在即將到來的比特幣戰略儲備上。歐洲的 MiCA 框架可能會進一步收緊，迫使更多公司退出歐盟。
在阿聯酋，代幣發行、穩定幣和去中心化金融平臺的規則趨於更加細化。然而，儘管監管更加嚴格，阿聯酋仍有望吸引更多全球參與者。
繫好安全帶……不，2025 年將有律師上任。預計將有更強有力的反洗錢規則、更明確的穩定幣治理和更深入的跨境監管合作。
Irina Heaver 是阿聯酋和瑞士的領先比特幣和加密貨幣律師，因其豐富的經驗和技術專長而享譽全球。她擁有莫納什大學法學博士學位和墨爾本大學國際稅收和能源法法學碩士學位，在人工智能和區塊鏈技術領域擁有高級專業知識。
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