美國國稅局將從 2025 年 1 月 1 日起做出重大改變，如果您現在不做好準備，您可能會繳納更多的加密貨幣稅或面臨罰款。以下是您在年底前需要做的事情，以避免罰款、省錢並保持領先地位。
瞭解加密稅基礎知識
從高層次來看，以下交易會導致應稅事件。
• 出售加密貨幣以換取法定貨幣
• 將一種加密貨幣兌換成另一種
• 使用加密貨幣購買商品或服務
• 通過質押、挖礦或獎勵賺取加密貨幣
• 接收空投或硬分叉
如果您在 2024 年從事過任何這些活動，您可能需要在明年提交表格 8949、附表 D 或附表 1 以及您的稅金。
免稅交易包括您自己的錢包或交易帳戶之間的轉賬，以及發送或接收加密貨幣禮物。即使這些不徵稅，您仍然需要追蹤它們以準確保存記錄。
使用加密稅務軟體
如今，大多數加密貨幣交易所不會像股票經紀人那樣向您發送詳細的稅務表格。但是，您仍然有責任準確追蹤和報告您的加密貨幣收益和損失。手動計算加密貨幣收益和損失幾乎是不可能的，尤其是當您在多個錢包和交易所進行大量交易時。您可以使用知名的加密稅務軟體工具來自動化此流程。
加密稅務軟體工具與您的錢包和交易所連接（只讀訪問），自動計算收益和損失，併產生必要的納稅表格，如表格8949、附表D、附表1 以及您需要隨納稅申報表一起提交的其他報告。
預留稅收資金
今年加密貨幣獲利了嗎？恭喜！但請記住，美國國稅局預計這些收益將被削減。
一個好的經驗法則是留出 25% - 30% 的利潤以現金或穩定幣來支付即將到來的稅單。 （在某些情況下，這些百分比可能高達 37%）
如果您透過加密貨幣獲利超過 100,000 美元，請考慮聘請合格的註冊會計師來預測您的稅務義務。這將確保您在報稅季節到來時不會措手不及。
收穫加密貨幣損失以抵消加密貨幣收益
如果您的某些投資處於水下狀態（市場價值低於您爲投資支付的金額），您可以考慮在年底前出售這些頭寸以收穫損失。這些損失可以幫助您抵消當年的加密收益，甚至在某些情況下將這些損失結轉到未來。確保在 2024 年 12 月 31 日之前對損失收穫徵稅，以利用該策略並減少 2024 年的稅單。
切換到每個錢包的追蹤方法
從 2025 年 1 月 1 日開始，美國國稅局將不再允許加密資產採用通用成本基礎追蹤方法。相反，您必須使用每個錢包方法。 （修訂版程序。2024-28）
區別如下：
• 通用方法：假設您有一個巨大的錢包。您可以從一個錢包出售加密貨幣，但將其報告爲從另一個錢包出售，以最大限度地減少稅收。例如：錢包 A 和錢包 B 各有 1 BTC。您在錢包 B 出售了 1 BTC。
• 每個錢包方法：要求您根據所使用的特定錢包報告交易。例如：錢包 A 和錢包 B 有 1 BTC。您在錢包 B 出售了 1 BTC。
如果您一直在使用通用方法，請確保在 2024 年 12 月 31 日之前轉換爲按錢包方法，以保持合規性。忽視這項變更可能會導致將來受到處罰。
