編譯 作者 | Sandhya Deepak

TaxDAO 加密政策團隊目前推出加密合規政策報告，定期蒐集編譯全球主要國家和地區的合規稅務政策、監管動態和法律案例等，供行業決策參考。點擊“閱讀原文”獲取我們的最新訂閱服務。

在加密貨幣快速發展的形勢下，本文深入研究了爲加密貨幣投資者提供了重大稅收優勢的 12 個國家，強調了有利的加密貨幣稅收政策對於節省資金、監管優勢和交易便利性的重要性。 

國家/地區名稱 加密貨幣免稅的獨特之處 薩爾瓦多 比特幣是法定貨幣，對技術創新不徵稅。 波多黎各 對真正“加密黎各”社區的居民不徵收資本利得稅。 瑞士 所得稅和資本利得稅稅率爲零，並擁有密集的加密生態系統。 喬治亞州 個人和企業的加密貨幣銷售利潤免稅。 馬耳他 優惠的稅收待遇，充滿活力的區塊鏈生態系統。  英屬維爾京羣島 Bitfinex 交易所的所在地，不徵收加密貨幣收益稅。 開曼羣島 零所得稅和資本利得稅，加密貨幣基金的中心。 阿拉伯聯合酋長國 沒有所得稅或資本利得稅，有着雄心勃勃的區塊鏈城市計劃。  香港 投資收益免稅，充滿活力的加密貨幣城市。 馬來西亞 個人投資者免收資本利得稅，交易量蓬勃發展。  新加坡 加密收益的免稅天堂，領先的 ICO 啓動平臺。 斯洛文尼亞 加密貨幣收益的稅收環境寬鬆，零售接受度高。 

1.爲什麼考慮加密貨幣免稅國家？
投資於實行加密貨幣友好稅收政策的國家可以節省大量資金，提供監管優勢，並促進更順暢的加密交易。通過投資於稅收政策優惠的國家，人們可以獲得最大化的回報，從而鼓勵更多的投資進入加密市場。這些資本的涌入支持了新的區塊鏈項目和技術，培育了一個充滿活力的生態系統，可以促進技術進步並提升全球加密貨幣的採用率。


2.2024 年頂級加密貨幣免稅國家/地區列表
2.1 薩爾瓦多
概述：作爲第一個採用比特幣作爲法定貨幣的國家，擁有令人驚歎的風景和不斷增長的經濟。
加密貨幣稅收政策：加密貨幣不徵收資本利得稅，對外國投資者免徵所得稅，加密貨幣企業家可以輕鬆獲得居留權。
優勢：有利於避免加密稅，生活成本低；爲加密貨幣企業家提供居住選擇。
挑戰：高犯罪率和易受自然災害影響。

2.2 波多黎各
概述：美國領土爲美國投資者提供獨特的稅收狀況。
加密貨幣稅收政策：對作爲居民獲得的數字資產不徵收資本利得稅，但美國聯邦法律適用於移居前獲得的資產。
優勢：爲移居波多黎各的美國公民節省大量稅收，並享受優惠的領土所得稅稅率。

2.3 瑞士
概述：瑞士素有“加密谷”的美譽，爲個人投資者提供稅收優惠的環境。
加密貨幣稅收政策：對個人投資者的加密貨幣投資利潤免徵資本利得稅，但在某些情況下可能會徵收財富稅和所得稅。
優勢：因其監管環境和獨特的稅收最小化機會而具有吸引力，並具有特定的稅收制度來減少加密貨幣交易的稅收。

2.4 格魯吉亞
概述：爲個人和企業提供良好的稅務環境。
加密貨幣稅收政策：個人免徵加密貨幣利潤所得稅，企業只需要繳納15% 的低稅率。
優勢：最適合尋求稅收效率的個人和企業投資者。

2.5 馬耳他
概述：馬耳他被稱爲“區塊鏈島”，爲加密貨幣投資者提供了友好的監管框架。
加密貨幣稅收政策：不對加密貨幣徵收長期資本利得稅，但可能根據居住狀況和活動徵收所得稅。
優勢：中低的所得稅稅率，因其充滿活力的加密生態系統而有吸引力。

2.6 英屬維爾京羣島
概述：領先的離岸金融中心，以其對加密貨幣和區塊鏈企業靈活的監管制度而聞名。
加密貨幣稅收政策：英屬維爾京羣島實行稅收中性政策，不對加密交易徵收資本利得稅、公司稅、所得稅或預扣稅。實體無需申報所得稅，但必須提交年度經濟實質申報。該司法管轄區對虛擬資產的處理方式主要受《虛擬資產服務提供商法》管轄，強調從事虛擬資產服務的企業需要註冊並遵守反洗錢法規。
優勢：稅收中性的環境對加密貨幣企業和投資者極具吸引力，提供了透明度並免除各種傳統稅收。

2.7 開曼羣島
概述：開曼羣島被認爲是全球金融中心，由於其穩定的政治環境、稅收中性和先進的服務提供商，對金融科技和加密貨幣企業特別有吸引力。
加密貨幣稅收政策：開曼羣島不對數字資產的發行、持有或轉讓徵收所得稅、資本利得稅、公司稅或其他稅。實體可以獲得免稅證書，確保未來 20 至 50 年內不再適用對利潤、收入、收益或增值徵稅的法律。印花稅可能適用於某些原始文件。
優勢：該司法管轄區爲加密貨幣企業和投資者提供了非常優惠的稅收環境。此外，該司法管轄區根據《虛擬資產服務提供商法案》（VASP）對提供虛擬資產相關服務的企業進行監管，確保合規性，同時促進創新。

2.8 阿拉伯聯合酋長國
概述：在漸進式法規和成爲區塊鏈中心的願景的支持下，阿拉伯聯合酋長國正迅速成爲區塊鏈和金融科技公司的主要目的地。
加密貨幣稅收政策：通常爲企業和個人的收入和資本收益提供免稅環境，但具體政策在各個酋長國之間可能有所不同。
優勢：其戰略位置、最先進的基礎設施以及政府對創新的支持使其成爲加密貨幣初創企業和投資者的理想之地。

2.9 香港
概述：香港作爲一個主要的金融中心，加密貨幣領域蓬勃發展，爲加密貨幣投資提供了有利的監管和稅收環境。
加密貨幣稅收政策：對加密貨幣投資不徵收資本利得稅，這使其成爲對加密貨幣交易者和企業有吸引力的中心。
優勢：進入亞洲市場的戰略位置、健全的法律框架以及充滿活力的金融科技創新生態系統。

2.10 馬來西亞
概述：馬來西亞正在變得更加對加密貨幣友好，並制定了支持使用加密貨幣和區塊鏈技術的法規。
加密貨幣稅收政策：不對加密貨幣交易徵收資本利得稅，鼓勵加密貨幣投資和交易活動。
優勢：政府對區塊鏈技術的支持舉措和不斷髮展的金融科技初創企業生態系統。

2.11 新加坡
概述：新加坡是一個全球金融中心，對加密貨幣和區塊鏈監管採取積極主動的態度，培育了蓬勃發展的金融科技生態系統。
加密貨幣稅收政策：不對加密貨幣投資徵收資本利得稅，併爲金融科技和區塊鏈業務提供支持性監管框架。
優勢：位於亞洲的戰略位置、強勁的經濟以及支持創新和技術初創企業的政府。

2.12 斯洛文尼亞
概述：斯洛文尼亞以其對加密貨幣的積極立場而聞名，爲加密貨幣業務和投資提供了支持性環境。
加密貨幣稅收政策：針對加密貨幣的優惠稅收政策，包括針對加密投資者和企業的稅收優惠。
優勢：作爲一個區塊鏈友好國家，其知名度越來越高，擁有一個充滿活力的區塊鏈初創企業和愛好者社區。


3.免徵加密貨幣稅國家的成功案例
以下是來自加密貨幣免稅國家的兩個成功案例，它們爲戰略性遷移或投資如何在稅收優惠環境中促進業務增長和個人財富管理提供了寶貴的見解。

3.1 薩爾瓦多擁抱比特幣
薩爾瓦多率先將比特幣作爲法定貨幣，這是一個開創性的舉措。這一決定不僅具有象徵意義，還帶來了切實的經濟效益。通過取消對比特幣的資本利得稅併爲加密貨幣企業家提供一條便捷的居留途徑，薩爾瓦多將自己定位爲加密貨幣世界的先驅。之後該國經濟出現好轉，在 2021 年實現了 10% 的 GDP 增長率，匯款手續費大幅減少，旅遊業增長超過 30%，出口增長超過 13%。轉向比特幣不僅增強了薩爾瓦多的經濟韌性，還展示了加密貨幣推動國家增長的潛力。

3.2 百慕大全面的數字資產監管
百慕大於 2018 年頒佈了《數字資產商業法案》，爲加密貨幣企業創造了有利的環境。由於不徵收所得稅或資本利得稅，該島吸引了 Gemini、Bittrex 和 Circle 等重要的加密貨幣企業。在百慕大使用 Circle 的 USDC 納稅的能力體現了該國將數字貨幣整合到其金融系統中的創新方法，鞏固了其作爲領先加密貨幣中心的地位


4.如何選擇適合您的國家？
需要考慮的因素包括地理管轄區的法律要求和財務影響、生活方式偏好以及個人或商業需求。每個國家都提供獨特的優勢組合，以滿足不同的優先事項。


5. 結論
本文強調了在 2024 年選擇正確的加密貨幣免稅國家的戰略重要性。通過提供目的地的全面概述，爲投資者提供在稅收優惠環境中優化其加密貨幣投資所需的知識。


日期：2024年4月19日
來源：https://mudrex.com/learn/crypto-tax-free-countries-in-2024/