• 美国国税局为 CeFi 加密用户提供 2025 年税收减免，允许基于记录的资产追踪。

  • CeFi 用户可使用 IRS 批准的税务软件方法避免 2025 年的默认 FIFO 规则。

  • 纳税人必须在 2026 年之前选择一种会计方法，以防止违反先进先出法。

美国国税局 (IRS) 推出了一项临时救济措施，以协助利用中心化金融 (CeFi) 交易所的加密货币持有者。这一举措解决了因第 6045 条下最终确定的托管经纪人法规而产生的税务责任问题。

该法规定于2025年1月1日生效，要求使用先入先出（FIFO）会计方法，除非纳税人选择其他方法，如后入先出（HIFO）或特定识别（Spec ID）。

救济防止CeFi用户潜在的税务责任

国税局的救济措施在2025年期间减轻了CeFi交易平台用户的税负。Cointracker的税务策略专家Shehan Chandrasekera强调了新规则的挑战。他指出，大多数CeFi经纪人在2025年1月的实施日期之前尚未做好支持Spec ID的准备。

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许多纳税人如果没有救济，将默认采用FIFO，这可能会无意中增加他们的税务义务。在牛市条件下，FIFO会计可能会导致首先出售成本基础最低的资产。这一过程通常会导致更高的资本利得税。

该临时措施允许纳税人依赖其记录或税务软件来确定在此期间出售的具体数字资产，避免自动应用FIFO。

该救济仅适用于2025年1月1日至12月31日之间的交易。在此时间范围之后，纳税人必须与其经纪人正式选择一种会计方法。

税务软件与经纪人设置

国税局强调税务软件与经纪人设置之间的一致性的重要性。纳税人必须确保其在CeFi经纪平台上的会计方法与其税务软件中使用的方法相匹配。Chandrasekera敦促用户验证这种同步，以避免差异并确保准确报告。

自2026年1月1日起，纳税人必须与其经纪人正式选择其首选的会计方法。如果没有做出选择，经纪人将默认采用FIFO，这可能会影响未来的税务结果。然而，纳税人无需立即采取行动以符合临时救济的资格。根据国税局的说法，救济会自动适用。

Chandrasekera还建议用户为过渡做好计划，并理解会计方法如何影响他们的税务责任。这种积极的做法将帮助加密货币持有者顺利应对监管变化。

自动救济为纳税人提供了准备的时间

临时救济为CeFi用户提供了一个重要的缓冲时间，使他们能够适应即将到来的6045条款法规。通过允许在2025年使用个人记录或税务软件，国税局旨在防止在过渡到新要求期间产生意外的财务负担。

国税局授予加密货币持有者的临时税收减免的帖子首次出现在Crypto News Land。