加密货币交易和投资在巴西迅速获得普及。随着这一增长，联邦税务局（Receita Federal）已实施严格的税务义务，以确保遵从和透明度。以下是了解和履行您在巴西的加密货币相关税务责任的详细指南。
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联邦税务局如何定义加密货币？
联邦税务局将加密货币定义为“以其自身单位计价的价值的数字表示，其价格可以用本国或外币表达，通过加密和分布式账本技术进行电子交易。加密货币可以用作投资形式、转移价值的工具或获取服务，但不构成法定货币。”
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加密货币持有者的税务义务
巴西的加密货币投资者必须遵守联邦税务局设定的特定义务：
1. 每月销售低于 R$35,000：
无需缴纳所得税。
如果有任何，报告在“免税和非应税收入”部分的总收入。
2. 销售超过 R$35,000 的每月：
任何赚取的利润都必须缴纳所得税。
在“资本利得”部分申报利润。
3. 每月超过 R$30,000 的交易（国际交易）：
将此类交易报告给联邦税务局，尤其是在国家交易所之外操作时。
4. 所有权申报：
价值超过 R$5,000 的数字货币必须在所得税申报中报告，属于“资产和权利”部分。
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谁需要支付加密货币税？
当利润超过每月总销售 R$35,000 时，投资者必须缴纳税款。然而，只有在出售加密资产时才会触发税款，这意味着价格波动本身并不构成应税事件。
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加密货币的所得税税率
加密货币收益的税率是累进的，适用如下：
不超过 R$5 百万：15%
R$5 百万至 R$10 百万：17.5%
R$10 百万至 R$30 百万：20%
超过 R$30 百万：22.5%
此累进税率适用于在国家交易所交易的数字货币。对于国际交易所，利润按固定税率 15% 征税，不设豁免。
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如何支付加密货币所得税
加密货币收益的税款必须在交易后一个月的最后一个工作日支付。例如，如果您在十月出售了加密货币，税款支付截止日期为十一月三十日。
付款步骤：
1. 通过 Sicalcweb 系统生成联邦税务局征收文件（DARF）。
2. 使用税码 4600，适用于资产销售的资本利得。
3. 在规定的时间内完成付款以避免罚款。
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报告超过 R$30,000 的交易
对于使用国际交易所或没有巴西住所的平台的个人，每月超过 R$30,000 的交易必须在联邦税务局的 e-CAC 门户上报告。这包括：
访问 "征收与检查" 指南。
在“附属义务”下提交申报。
全国交易所自动向该机构报告所有交易，无论价值如何。
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加密货币所有权申报
如果每种资产的总收购价值超过 R$5,000，必须报告加密货币的所有权。报告收购成本，而不是当前市场价值。例如，如果您在一月以 R$3,000 购买了比特币，七月以 R$1,000 购买，十一月以 R$3,000 购买，则申报金额为 R$7,000。
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在哪里申报加密货币
申报应通过联邦税务局程序进行。在系统内：
导航到“资产和权利”选项卡。
选择“第 08 组 – 加密资产”。
提供有关您的持有和交易历史的准确细节。
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不合规的罚款
未能遵守加密货币税务义务可能导致：
1. 罚款：
罚款因违法性质和严重程度而异，包括遗漏或错误报告。
2. 法律后果：
如果发现洗钱或隐瞒资产的证据，信息可能会转发给联邦公共检察官办公室（MPF）。
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关键要点：
1. 保持组织：记录所有加密交易和持有资产。
2. 及时付款：在截止日期之前使用 DARF 系统结算税款。
3. 避免罚款：确保准确和完整的申报以遵守法律要求。
通过理解和遵守这些指导方针，巴西的加密货币投资者可以负责任地应对税务环境，同时避免法律后果。