加密法规中的一个错误可能会导致立法者入狱或损失数百万美元。因此，全球投资者需要了解拥有、交易和赚取数字资产的税收影响。以下是 2025 年面临的法律问题。
监管领域复杂且不断变化，美国、英国和欧盟各自实施独特的税收法规、税率和豁免。
Paybis 首席执行官 Konstantin Vasilenko 建议，“许多涉足加密货币的人最初并没有意识到他们需要进行税务申报和持有。然而，随着税收制度计划从 2025 年开始加强审查，积极主动至关重要。”
美国的加密税政策
在美国，加密货币被归类为数字资产。因此，内部收入署将其视为股票、债券和其他资本资产。
来源：Blockpit
加密货币的利润根据其被视为资本利得还是收入而征收不同的税率。这取决于购买加密货币的方式以及持有时间的长短。
美国的加密税要求因您如何使用数字资产而异。这是因为不同的活动被分类为应纳税事件或非应纳税事件。
例如，用现金购买加密货币并仅仅持有并不会导致纳税。只有在出售加密货币时，才需缴税，并且收益被“实现”。
在向合格慈善机构捐赠加密货币的情况下，可能有资格获得慈善减免。类似地，作为礼物获得加密货币通常在出售或用于如质押等应纳税活动之前是免税的。
在美国，当加密货币以高于其购买价格出售时，将需缴纳资本利得税。然而，损失可能会被扣除。从一种加密货币转换为另一种，例如用比特币交易以太坊，被视为应纳税事件。这是因为这涉及到出售一种资产以获得另一种资产。
同样，使用加密货币购买商品或服务需要缴纳资本利得税，因为美国国税局将其视为出售。
此外，产生收入的加密活动需缴税。如果您的公司以加密货币支付您，这被视为根据您的税级应纳税收入。
同样，以产品或服务交换加密货币的收入必须申报为收入。挖矿加密货币根据收到的硬币的公平市场价值产生应纳税收入。质押奖励也需缴税，负债由收到时的支付价值决定。
然而，在一些情况下，某些加密资产被视为证券。这造成了误解。但随着新政府的上任，预计法规将更加友好。
英国2025年的监管框架
英国的税务与海关总署（HMRC）将加密货币定义为资产。这一区别意味着任何来自加密交易的收益或损失都需缴纳资本利得税。
资本利得税（CGT）对任何加密处置征收。这包括出售、使用加密货币购买产品、将一种加密货币交换为另一种加密货币以及赠送数字资产。
税率可能很高，尤其是对于高收入者，最高可达24%。但是，基本税率的纳税人对超过免税门槛的收益适用10%的税率。
现在，基本税率和较高税率的纳税人均可享受首£3,000收益的免税。这吸引更多人参与加密行业。
然而，如果这些利润使纳税人进入较高税率区间，他们将面临更高的资本利得税率。
某些加密活动除了资本利得外，还需缴纳所得税。挖矿的利润和作为薪酬获得的加密货币都按收入征税。
尽管如此，以加密货币支付的雇主必须为自己和员工计算国家保险缴款。作为报酬收到的加密货币的任何进一步收益通常都需要缴纳资本利得税。
英国对使国家足够友好以与美国竞争的加密货币表示了兴趣。这提高了人们对2025年将对该国的加密货币有利的期望。
欧盟内的加密税政策可能会抑制投资。
大多数欧洲国家将加密货币视为财产，对销售、交换、支付等产生的收益征税。然而，这些税收的性质在各国之间差异很大。
在德国，加密资产被归类为私人货币。另一方面，如果持有超过一年，则收益免税。这促进了长期投资。然而，在一年内出售将导致最高45%的所得税率，并对超过€10,908的收入征收5.5%的团结附加税。
相反，西班牙将加密货币收益视为普通收入征税。这适用于税率从19%到28%的人，无论持有期限。加密交易和持有也有严格的报告要求。
此外，葡萄牙以往以宽松的加密税政策而闻名，现在已收紧了法规。当前税率范围从14.5%到53%，基本的资本利得税为28%，对挖矿操作有特殊优惠。
现在，欧盟正在朝着与加密资产市场（MiCA）法规的统一化努力。
向前看，MiCA立法和欧盟的旅行规则将于2025年生效，重点是反洗钱（AML）和打击金融犯罪。
这些措施预计将加强税务监督，使更多的加密活动受到地方当局的审查。加密行业不喜欢听到这个消息，这可能会影响欧盟国家的加密投资。
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