美国国税局将从 2025 年 1 月 1 日起做出重大改变，如果您现在不做好准备，您可能会缴纳更多的加密货币税或面临罚款。以下是您在年底前需要做的事情，以避免罚款、省钱并保持领先地位。
了解加密税基础知识
从高层次来看，以下交易会导致应税事件。
• 出售加密货币以换取法定货币
• 将一种加密货币兑换成另一种
• 使用加密货币购买商品或服务
• 通过质押、挖矿或奖励赚取加密货币
• 接收空投或硬分叉
如果您在 2024 年从事过任何这些活动，您可能需要在明年提交表格 8949、附表 D 或附表 1 以及您的税金。
免税交易包括您自己的钱包或交易帐户之间的转账，以及发送或接收加密货币礼物。即使这些不征税，您仍然需要追踪它们以准确保存记录。
使用加密税务软体
如今，大多数加密货币交易所不会像股票经纪人那样向您发送详细的税务表格。但是，您仍然有责任准确追踪和报告您的加密货币收益和损失。手动计算加密货币收益和损失几乎是不可能的，尤其是当您在多个钱包和交易所进行大量交易时。您可以使用知名的加密税务软体工具来自动化此流程。
加密税务软体工具与您的钱包和交易所连接（只读访问），自动计算收益和损失，并产生必要的纳税表格，如表格8949、附表D、附表1 以及您需要随纳税申报表一起提交的其他报告。
预留税收资金
今年加密货币获利了吗？恭喜！但请记住，美国国税局预计这些收益将被削减。
一个好的经验法则是留出 25% - 30% 的利润以现金或稳定币来支付即将到来的税单。 （在某些情况下，这些百分比可能高达 37%）
如果您透过加密货币获利超过 100,000 美元，请考虑聘请合格的注册会计师来预测您的税务义务。这将确保您在报税季节到来时不会措手不及。
收获加密货币损失以抵消加密货币收益
如果您的某些投资处于水下状态（市场价值低于您为投资支付的金额），您可以考虑在年底前出售这些头寸以收获损失。这些损失可以帮助您抵消当年的加密收益，甚至在某些情况下将这些损失结转到未来。确保在 2024 年 12 月 31 日之前对损失收获征税，以利用该策略并减少 2024 年的税单。
切换到每个钱包的追踪方法
从 2025 年 1 月 1 日开始，美国国税局将不再允许加密资产采用通用成本基础追踪方法。相反，您必须使用每个钱包方法。 （修订版程序。2024-28）
区别如下：
• 通用方法：假设您有一个巨大的钱包。您可以从一个钱包出售加密货币，但将其报告为从另一个钱包出售，以最大限度地减少税收。例如：钱包 A 和钱包 B 各有 1 BTC。您在钱包 B 出售了 1 BTC。
• 每个钱包方法：要求您根据所使用的特定钱包报告交易。例如：钱包 A 和钱包 B 有 1 BTC。您在钱包 B 出售了 1 BTC。
如果您一直在使用通用方法，请确保在 2024 年 12 月 31 日之前转换为按钱包方法，以保持合规性。忽视这项变更可能会导致将来受到处罚。
