Sumit Gupta, đồng sáng lập và Giám đốc điều hành của sàn giao dịch tiền điện tử Ấn Độ CoinDCX, gần đây đã nói chuyện với crypto.news trong một cuộc phỏng vấn độc quyền, thảo luận về việc các chính sách thuế tiền điện tử của Ấn Độ đã tác động đến ngành như thế nào.

Việc đưa ra thuế đối với tiền điện tử trong Ngân sách Liên minh năm 2022 là một bước ngoặt đối với nền kinh tế tiền điện tử ở Ấn Độ. Theo mục 2(47A) của Đạo luật thuế thu nhập năm 1961, tiền kỹ thuật số được gắn nhãn là tài sản kỹ thuật số ảo (VDA).

Một lĩnh vực từng bị sa lầy trong sự mơ hồ đã được tăng thêm cảm giác về tính hợp pháp và được vạch ra hướng tới một lộ trình quản lý rõ ràng. 

Tuy nhiên, sự rõ ràng về quy định cũng đi kèm với một số gánh nặng. Thuế suất 30%, cộng thêm 1% TDS đối với các giao dịch, nhanh chóng trở thành yếu tố ngăn cản các nhà giao dịch bán lẻ. Khối lượng giao dịch sụt giảm và đẩy nền kinh tế tiền điện tử vào hoạt động ngầm hoặc đến các bờ biển thân thiện với thuế hơn.

Tuy nhiên, các chuyên gia trong ngành như Gupta đều mong muốn được công nhận chính thức và môi trường có cấu trúc của tiền điện tử hiện đang tồn tại.

Mặc dù đã hơn một năm kể từ khi khuôn khổ mới này được giới thiệu nhưng sự nhầm lẫn và sự gia tăng quan niệm sai lầm của cả nhà đầu tư mới và nhà đầu tư dày dạn kinh nghiệm vẫn còn. Nhà đầu tư hàng ngày vẫn đang phải vật lộn với sự phức tạp của việc báo cáo và tính thuế đối với các giao dịch của họ, đặc biệt là liên quan đến việc đặt cọc, khai thác và sử dụng tiền điện tử trong các giao dịch kinh doanh hàng ngày. 

Gupta mong muốn làm rõ một số khía cạnh phức tạp hơn của việc đánh thuế tiền điện tử, giải quyết những quan niệm sai lầm phổ biến và cung cấp sự hiểu biết rõ ràng hơn về các quy định.

Bạn có thể giải thích các cách xử lý thuế khác nhau đối với lợi nhuận từ giao dịch, khai thác và đặt cược tiền điện tử cũng như các quy tắc này tác động đến nhà đầu tư như thế nào không? Ví dụ: mức thuế cố định 30% đối với giao dịch và khai thác so với mức thuế thu nhập áp dụng cho phần thưởng đặt cược như thế nào?

Lợi nhuận từ giao dịch và khai thác tiền điện tử phải chịu mức thuế cố định 30%, không được phép khấu trừ hoặc bù lỗ. Tuy nhiên, thu nhập đặt cược bị đánh thuế dựa trên bảng thuế thu nhập cá nhân, có khả năng đưa ra mức thuế thấp hơn. Lĩnh vực Web3, bao gồm CoinDCX, đang kêu gọi chính phủ giảm thuế suất 30% đối với Tài sản kỹ thuật số ảo (VDA) để phù hợp với các loại tài sản khác, đặc biệt là chứng khoán. Thuế suất cao và việc không cho phép bù lỗ làm cản trở tinh thần kinh doanh, đổi mới, tạo việc làm và đầu tư nước ngoài, có khả năng thúc đẩy nhân tài và vốn ra nước ngoài. Việc điều chỉnh các chính sách thuế này có thể thúc đẩy tăng trưởng và đổi mới trong ngành.

Những quan niệm sai lầm phổ biến nhất về thuế tiền điện tử mà bạn gặp phải là gì và làm cách nào các nhà đầu tư có thể tránh được những cạm bẫy này?

Điều quan trọng là phải xóa tan quan niệm sai lầm rằng tất cả các hoạt động tiền điện tử đều bị đánh thuế ở mức cố định 30% hoặc phần thưởng đặt cược chỉ bị đánh thuế khi bán. Phần thưởng đặt cược phải chịu thuế khi nhận, dựa trên giá trị thị trường. Ngoài ra, tổn thất giao dịch không thể bù đắp cho các loại thu nhập khác. Nhà đầu tư nên lưu giữ hồ sơ chi tiết và tìm kiếm lời khuyên về thuế chuyên nghiệp để điều hướng và tuân thủ hiệu quả. CoinDCX đã hợp tác với KoinX để giúp người dùng nộp thuế tiền điện tử. Nền tảng này cho phép người dùng theo dõi việc tính thuế, kết nối nhiều sàn giao dịch và ví, đồng thời xem số tiền thuế theo thời gian thực cho tất cả các giao dịch tiền điện tử, bao gồm cả đầu tư NFT và DeFi.

Bạn thấy trước những thay đổi tiềm tàng trong các quy định về tiền điện tử toàn cầu như thế nào, đặc biệt là những thay đổi được thảo luận trong các cuộc họp G20, ảnh hưởng đến lập trường của Ấn Độ về cả các quy định chung về tiền điện tử và thuế?

Các cuộc thảo luận G20, đặc biệt là các cuộc thảo luận được tổ chức ở Ấn Độ, đã cung cấp một nền tảng mạnh mẽ để định hình các quy định về tiền điện tử toàn cầu. Những cuộc tham vấn trên phạm vi rộng như vậy là rất quan trọng để phát triển các khuôn khổ toàn diện mà từng quốc gia có thể điều chỉnh. Đối với Ấn Độ, các cuộc thảo luận này đưa ra một khuôn mẫu cho sự rõ ràng về quy định, đảm bảo cách tiếp cận cân bằng mang lại lợi ích cho tất cả các bên liên quan. Việc đưa các giao dịch Tài sản kỹ thuật số ảo (VDA) theo Đạo luật phòng chống rửa tiền (PMLA) là một ví dụ về sự rõ ràng về quy định, cho phép các nhà hoạch định chính sách giám sát không gian tiền điện tử và ngăn chặn các hoạt động bất hợp pháp một cách hiệu quả.

Dựa trên đó, việc đưa các giao dịch tiền điện tử theo Đạo luật phòng chống rửa tiền (PMLA) đã ảnh hưởng như thế nào đến hoạt động tuân thủ và hoạt động của ngành công nghiệp tiền điện tử ở Ấn Độ?

Việc đưa vào các giao dịch VDA là một tình huống đôi bên cùng có lợi vì nó mang lại cho các nhà hoạch định chính sách một nền tảng để giám sát và ngăn cản những kẻ bất hợp pháp. Quy định này yêu cầu phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy trình KYC (Biết khách hàng của bạn) và AML (Chống rửa tiền), dẫn đến nâng cao tính minh bạch và giảm rủi ro về các hoạt động bất hợp pháp. Hiệp hội Bharat Web3 đã công bố một nghiên cứu điển hình nêu chi tiết việc thực hiện các quy định này, thể hiện sự hỗ trợ tích cực của ngành và vai trò then chốt của Đơn vị Tình báo Tài chính (FIU) của Ấn Độ.

Bạn cũng có thể thích: WazirX cho biết Ấn Độ có thể sẽ duy trì mức thuế nặng nề đối với tiền điện tử cho đến năm 2025

Với những thay đổi về quy định này, những thách thức cụ thể mà các nhà kinh doanh tần số cao ở Ấn Độ phải đối mặt do quy định 1% khấu trừ thuế tại nguồn (TDS) là gì và những chiến lược nào có thể được sử dụng để giảm thiểu những vấn đề này?

Quy tắc 1% TDS đặt ra những thách thức đáng kể cho các nhà giao dịch ở Ấn Độ, chủ yếu bằng cách giảm tính thanh khoản và đẩy người dùng tới các sàn giao dịch nước ngoài không khấu trừ TDS. Điều này đã dẫn đến sự chuyển dịch lớn hơn 95% khối lượng giao dịch sang các sàn giao dịch bên ngoài Ấn Độ, ảnh hưởng xấu đến người chơi trong nước. Để giảm thiểu những vấn đề này, ngành đang ủng hộ việc giảm TDS xuống 0,01%, điều này sẽ giúp duy trì sự giám sát của chính phủ trong khi vẫn giữ cho thị trường hấp dẫn đối với các nhà đầu tư. Nó cũng làm giảm tính thanh khoản của các nhà giao dịch tần số cao một cách đáng kể. Tuy nhiên, nhờ sản phẩm của CoinDCX và danh tiếng về hoạt động kinh doanh tuân thủ, chúng tôi đã thấy một số chuyển động tích cực và người dùng quay trở lại với chúng tôi kể từ khi FIU-Ấn Độ chặn sàn giao dịch nước ngoài không tuân thủ. Tuy nhiên, một lượng lớn người dùng đã di chuyển vẫn tiếp tục sử dụng các sàn giao dịch không tuân thủ và phải đối mặt với các tác nhân bất hợp pháp.

Bạn có nghĩ rằng có khả năng chính phủ có thể giảm bớt gánh nặng thuế đối với tiền điện tử không?

Ngành này đã ủng hộ việc giảm TDS xuống 0,01%, điều này sẽ duy trì mục tiêu của chính phủ là theo dõi dòng tài chính đồng thời làm cho thị trường trở nên hấp dẫn hơn đối với các nhà đầu tư. Chúng tôi hy vọng rằng chính phủ sẽ xem xét yêu cầu giảm gánh nặng thuế đối với các giao dịch tiền điện tử, đặc biệt là tỷ lệ TDS, để thúc đẩy một môi trường thuận lợi hơn cho đổi mới và đầu tư. 

Cuối cùng, nếu được lựa chọn, bạn sẽ áp dụng cách tiếp cận nào để vừa cân bằng giữa đổi mới vừa đảm bảo tuân thủ?

Cân bằng giữa đổi mới với tuân thủ thuế đòi hỏi một cách tiếp cận đa sắc thái, trong đó các quy định rõ ràng và hỗ trợ các tiến bộ công nghệ đồng thời đảm bảo giám sát chặt chẽ để ngăn chặn việc sử dụng sai mục đích. Tương tác với các bên liên quan trong ngành và nghiên cứu các phương pháp hay nhất trên toàn cầu có thể giúp tạo ra một khuôn khổ cân bằng. Gần đây, chúng tôi cũng đã phát hành một sách trắng, trong đó chúng tôi đã nghiên cứu các tài liệu kinh tế toàn cầu và Ấn Độ, và nó cũng chỉ ra kết quả tương tự.

Đọc thêm: IRS nhắm mục tiêu trốn thuế tiền điện tử với biện pháp thực thi nâng cao vào năm 2024