Sự gia tăng của các tài sản kỹ thuật số ảo (VDA) như Bitcoin, Ethereum và NFT đã giới thiệu một phương thức tặng quà mới. Tuy nhiên, việc đánh thuế những món quà kỹ thuật số này có thể là một mê cung phức tạp vì chúng có thể phải chịu thuế. Hãy để chúng tôi giúp bạn làm sáng tỏ sự phức tạp của hệ thống thuế Ấn Độ và giúp bạn tặng và nhận tiền điện tử cũng như token một cách dễ dàng.
Trong Ngân sách 2022 trước đó, bộ trưởng tài chính đã vạch ra các quy tắc đánh thuế các loại tài sản này, bao gồm các quy định về đánh thuế quà tặng là tiền điện tử, NFT và các tài sản kỹ thuật số ảo khác.
Nhưng khi bạn nói về việc tặng quà hoặc chuyển nhượng một số tài sản nhất định cho người khác hoặc tài khoản khác, bản chất chúng có bị đánh thuế không?
Hãy cùng khám phá các khía cạnh về thuế tiền điện tử đối với việc tặng quà tiền điện tử.
Những gì được coi là một món quà tiền điện tử?
Quà tặng tiền điện tử đề cập đến hành động chuyển tiền điện tử từ cá nhân này sang cá nhân khác như một món quà mà không mong đợi nhận lại bất cứ thứ gì có giá trị tương đương.
Theo quy định về thuế thu nhập, quà tặng chung có thể được phân loại như sau:
Quà tặng bằng tiền: Bất kỳ khoản tiền nào nhận được dưới dạng quà tặng.
Tặng cho là động sản: Là động sản được nhận làm quà tặng hoặc được nhận với giá thấp hơn (thấp hơn giá trị thị trường).
Quà tặng bất động sản: Bất động sản nhận được dưới dạng quà tặng mà không có bất kỳ sự cân nhắc nào hoặc được mua với giá giảm.
Tiền điện tử được tặng quà như thế nào?
Nếu bạn quan tâm đến việc tặng tiền điện tử, có một số cách khác nhau để thực hiện. Bạn có thể sử dụng thẻ quà tặng từ sàn giao dịch tiền điện tử, ví giấy tiền điện tử hoặc thậm chí là mã thông báo tiền điện tử.
Thẻ quà tặng: Nếu bạn là nhà giao dịch hoặc nhà đầu tư tiền điện tử, bạn chỉ cần mua thẻ quà tặng từ sàn giao dịch tiền điện tử và tặng cho ai đó.
Ví giấy tiền điện tử: Một lựa chọn khác là ví giấy tiền điện tử, về cơ bản là một mảnh giấy có khóa riêng và địa chỉ bitcoin. Đây là một cách độc đáo để tặng tiền điện tử.
Mã thông báo tiền điện tử: Cuối cùng, bạn cũng có thể tặng mã thông báo tiền điện tử, là mã thông báo tiền ảo hoặc một lượng tiền điện tử cụ thể.
Ý nghĩa về thuế khi nhận chuyển khoản quà tặng bằng tiền điện tử
Quà tặng có giá trị lên tới 50.000 INR được miễn thuế.
Quà tặng từ người thân có giá trị trên 50.000 INR được miễn thuế.
Quà tặng từ những người không phải họ hàng có giá trị vượt quá 50.000 INR sẽ phải chịu thuế.
Quà tặng VDA nhận được trong những dịp đặc biệt, do thừa kế hoặc di chúc, hoặc tưởng niệm cái chết đều được miễn thuế.
Chúng ta hãy xem ví dụ này:
Ví dụ: nếu bạn được cấp Rs. 20.000 token tiền điện tử do bạn bè của bạn tặng làm quà tặng, bạn sẽ không phải trả bất kỳ khoản thuế nào cho số tiền đó vào thời điểm đó. Tuy nhiên, nếu vài tháng sau, bạn nhận được một món quà khác trị giá Rs. 35.000 dưới dạng mã thông báo từ một người bạn khác và sau đó gần hơn với Diwali, một món quà khác trị giá Rs. 5.000 từ một người bạn khác, tổng số quà nhận được (60.000 Rs), vượt quá Rs. Giới hạn 50.000. Số tiền này sẽ phải chịu thuế.
Ý nghĩa về thuế đối với người tặng quà bằng tiền điện tử
Theo Mục 2(14) của Đạo luật thuế thu nhập, tài sản kỹ thuật số ảo, bao gồm tiền điện tử, NFT và các tài sản ảo khác, được phân loại là Tài sản vốn.
Thông thường, khi bạn bán Tài sản Vốn, bạn phải trả thuế cho nó. Nhưng luật quy định rằng quà tặng không được coi là bán hàng. Vì vậy, nếu bạn tặng ai đó một loại tiền điện tử hoặc NFT làm quà tặng, bạn không phải trả thuế cho nó.
Đánh thuế quà tặng do người sử dụng lao động tặng
Phúc lợi chịu thuế: Bất kỳ phúc lợi chịu thuế nào do người sử dụng lao động đưa ra, chẳng hạn như quà tặng trong mùa lễ hội, sẽ được coi là thu nhập chịu thuế đối với người nhận.
Tiền thưởng hiệu suất: Quà tặng nhận được dưới dạng giải thưởng hoặc vào những dịp đặc biệt, chẳng hạn như tiền thưởng hiệu suất, cũng bị đánh thuế.
Tuy nhiên, cũng có một tin tốt – Bạn hoặc thành viên gia đình có thể nhận quà bằng tiền mặt hoặc hiện vật từ người sử dụng lao động với mức miễn thuế lên tới 5.000 Rs.
Thuế khi bán quà tặng tiền điện tử
Việc bán quà tặng bằng tiền điện tử không bị đánh thuế vào tay người tặng.
Câu lạc bộ thu nhập: Nếu người nhận quà tặng là vợ / chồng hoặc con chưa thành niên, mọi thu nhập được tạo ra từ tài sản sẽ được gộp chung với thu nhập của người tặng.
Tính toán nghĩa vụ thuế đối với tiền điện tử được tặng
Thời gian nắm giữ tiền điện tử được tặng được tính từ ngày chủ sở hữu trước đó mua cho đến ngày người nhận bán.
Tầm quan trọng của việc xem xét ngày mua, giá trị mua, ngày bán, giá trị bán để tính nghĩa vụ thuế.
Thuế suất đối với việc bán tiền điện tử: Thuế suất 30% được áp dụng mà không yêu cầu khấu trừ chi phí cải tiến hoặc chi phí chuyển nhượng.
Những điểm chính cần cân nhắc khi tính thuế đối với tiền điện tử được tặng
Thời gian nắm giữ – Tính khoảng thời gian tài sản kỹ thuật số ảo (VDA) đã được nắm giữ kể từ ngày được chủ sở hữu trước đó mua (tức là người tặng quà) cho đến ngày người nhận bán.
Ngày mua – Ngày mua của chủ sở hữu trước đó (tức là người tặng quà).
Giá trị mua hàng – Chi phí mua hàng của chủ sở hữu trước đó (tức là người tặng quà).
Ngày bán – Ngày bán của người nhận quà tặng.
Giá trị bán hàng – Số tiền mà người nhận quà tặng nhận được từ việc bán hàng.
Trách nhiệm pháp lý về thuế – Thuế suất đối với việc bán tiền điện tử là 30% mà không được khấu trừ chi phí cải thiện hoặc chi phí chuyển nhượng.
Phần kết luận
Khi thế giới tiền điện tử tiếp tục phát triển và mở rộng, thì sự phức tạp trong việc đánh thuế nó cũng tăng theo.
Tuy nhiên, thuế không phải lúc nào cũng khó khăn.
Tạm biệt những cơn đau đầu về thuế tiền điện tử vì KoinX đơn giản hóa việc tuân thủ thuế cho bạn. Bạn có thể tự mình bỏ qua tất cả các kỹ thuật và tính toán thuế tiền điện tử và để KoinX lo việc đó.
