Công ty kế toán Prager Metis đã đồng ý giải quyết với Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch (SEC) về cáo buộc hành vi sai trái liên quan đến việc kiểm toán sàn giao dịch tiền điện tử FTX hiện đã không còn tồn tại.
Theo thông báo ngày 17 tháng 9, công ty sẽ trả 745.000 đô la tiền phạt để giải quyết hai hành động. SEC tuyên bố rằng Prager đã trình bày sai sự thật về việc tuân thủ các tiêu chuẩn kiểm toán và không đánh giá được các rủi ro liên quan đến mối liên hệ của FTX với quỹ đầu cơ chị em của mình, Alameda Research. Thỏa thuận cuối cùng phải được tòa án chấp thuận.
Cơ quan quản lý cáo buộc Prager đã ban hành hai báo cáo kiểm toán cho FTX trong khoảng thời gian từ tháng 2 năm 2021 đến tháng 4 năm 2022, trong đó trình bày sai sự thật rằng họ đã đáp ứng Tiêu chuẩn kiểm toán được chấp nhận chung (GAAS). Công ty đã không tuân thủ GAAS và các chính sách của riêng mình bằng cách không xác định liệu họ có đủ năng lực và nguồn lực để tiến hành kiểm toán FTX hay không.
Theo khiếu nại, cơ quan quản lý đã buộc tội Prager về hành vi gian lận dựa trên sự bất cẩn. SEC cho biết công ty không thừa nhận cũng không phủ nhận những phát hiện, đồng ý trả khoản tiền phạt dân sự 745.000 đô la và thực hiện các hành động khắc phục, bao gồm thuê một cố vấn độc lập để xem xét và đánh giá các chính sách và thủ tục kiểm toán, rà soát và kiểm soát chất lượng của công ty, và tuân thủ một số hạn chế liên quan đến việc chấp nhận khách hàng kiểm toán mới.
Có liên quan: Sam Bankman-Fried nộp đơn kháng cáo về tội trọng tội
“Bảo vệ nhà đầu tư hiệu quả đòi hỏi một cách tiếp cận hợp tác bao gồm cả cơ quan quản lý và người gác cổng như kiểm toán viên. Để hoàn thành vai trò của mình, kiểm toán viên phải, trong số những thứ khác, độc lập, thực hiện sự cẩn trọng và hoài nghi chuyên nghiệp, và tuân thủ tất cả các tiêu chuẩn chuyên môn hiện hành. Như chúng tôi cáo buộc trong các hành động thực thi này, Prager Metis đã không đạt được tất cả các lĩnh vực này”, Gurbir Grewal, giám đốc bộ phận thực thi của SEC cho biết trong một thông báo.
Theo Grewal, do cuộc kiểm toán FTX của Prager được tiến hành mà không có sự cẩn trọng cần thiết nên các nhà đầu tư “thiếu các biện pháp bảo vệ quan trọng khi đưa ra quyết định đầu tư của mình”, ông nói tiếp:
“Bằng cách hạn chế khả năng tiếp nhận hoạt động kinh doanh mới của Prager và yêu cầu công ty này phải thuê một cố vấn tuân thủ độc lập, các nghị quyết ngày nay không chỉ tăng cường bảo vệ nhà đầu tư mà còn đóng vai trò là lời cảnh báo đối với các chuyên gia kiểm toán không thực hiện đúng nghĩa vụ kiểm soát của mình”.
FTX, từng là một trong những sàn giao dịch tiền điện tử lớn nhất, đã sụp đổ vào tháng 11 năm 2022 do khủng hoảng thanh khoản nghiêm trọng và cáo buộc gian lận. Sự sụp đổ này bắt nguồn từ việc tiết lộ rằng FTX đã sử dụng token gốc của mình, FTT, làm tài sản thế chấp để hỗ trợ các khoản vay rủi ro, chủ yếu là cho công ty chị em của mình, Alameda Research.
Khi giá trị của FTT giảm mạnh, sàn giao dịch phải đối mặt với khoảng cách lớn trong quỹ của khách hàng, dẫn đến tình trạng rút tiền ồ ạt mà không thể chi trả. Công ty đã nộp đơn xin phá sản và Sam Bankman-Fried — người sáng lập kiêm giám đốc điều hành — đã bị kết tội gian lận vào tháng 11 năm 2023.
Jorge Tenreiro, quyền giám đốc đơn vị Tài sản tiền điện tử và An ninh mạng của SEC, cho biết: "Một lần nữa chúng ta thấy một thực thể, bị thu hút bởi tiếng hát quyến rũ của thị trường tài sản tiền điện tử, cắt giảm nghĩa vụ tuân thủ luật pháp. Như chúng ta đã thấy nhiều lần, những lối tắt này không mang lại lợi ích gì".
Tạp chí: Mashinsky ‘Ít phô trương’ sẽ phải chịu án tù nhẹ hơn SBF: Inner City Press, X Hall of Flame
