Với sự phát triển mạnh mẽ của công nghệ Web3.0 toàn cầu, ngày càng nhiều doanh nhân Trung Quốc lựa chọn khởi nghiệp ở nước ngoài, đặc biệt là ở Hồng Kông và Singapore, những nơi có chính sách thân thiện và môi trường ổn định. Hồng Kông và Singapore có thái độ tích cực và giám sát minh bạch trong lĩnh vực Web 3.0, mang lại sự thuận tiện và hỗ trợ lớn cho các doanh nhân. Tại Hồng Kông, các công ty Web 3.0 nổi tiếng như Animoca Brands và HashKey đã đạt được những thành tựu đáng chú ý trên toàn cầu thông qua đổi mới và mở rộng liên tục. Singapore đã thu hút những gã khổng lồ trong ngành như Binance và Crypto.com, đồng thời trở thành điểm nóng cho hoạt động kinh doanh blockchain và tiền điện tử nhờ khuôn khổ pháp lý tốt và các ưu đãi về thuế.
Khi các doanh nhân chọn nơi khởi nghiệp, ngoài việc xem xét môi trường chính sách, họ cũng cần chọn lĩnh vực có lợi nhất cho sự phát triển lâu dài của doanh nghiệp từ góc độ hoạch định thuế.
So sánh chính sách giữa ba nơi
Chính sách thuế của Trung Quốc đại lục, Hồng Kông và Singapore khác nhau cụ thể như sau.
Trung Quốc đại lục và Hồng Kông, Trung Quốc
Về hệ thống thuế, đối với doanh nghiệp, sự khác biệt chính giữa Trung Quốc đại lục và Hồng Kông là:
Xét về các loại thuế chính, có tổng cộng 6 loại thuế chính ở Trung Quốc đại lục, được chia cụ thể thành:
Thuế thu nhập doanh nghiệp (5%, 15%, 25%)
Thuế thu nhập cá nhân (3% -45%)
Thuế VAT (3%, 9%, 13%, v.v.)
Cổ tức của cổ đông, lãi vốn, v.v. (20%)
Thu nhập từ nước ngoài (thuế toàn cầu)
Các loại thuế chính ở Hồng Kông bao gồm thuế lợi nhuận doanh nghiệp (8,25% -16,5%) và thuế lương (2% -17%). Các loại thuế khác, bao gồm cổ tức của cổ đông, thu nhập ở nước ngoài và tăng giá cổ phiếu, không phải chịu thuế.
Trung Quốc và Singapore
Về hệ thống thuế, có sự khác biệt lớn giữa hệ thống thuế ở Trung Quốc và Singapore, như sau:
Tiếp theo, ba trường hợp cụ thể sẽ được sử dụng để minh họa nghĩa vụ thuế và chi phí thuế mà việc thành lập công ty phải đối mặt ở Trung Quốc đại lục, Hồng Kông và Singapore.
Trường hợp 1: Tinh thần khởi nghiệp ở Trung Quốc đại lục
Ông Wang là một doanh nhân trẻ Web3, người đã thành lập một công ty công nghệ blockchain ở Bắc Kinh, tập trung phát triển các ứng dụng phi tập trung (dApps).
Thuế cấp doanh nghiệp
Giả sử thu nhập hoạt động của công ty ông Wang đạt 10 triệu nhân dân tệ trong năm đầu tiên sau khi thành lập, trong đó lợi nhuận trước thuế là 5 triệu nhân dân tệ. Theo chính sách thuế của Trung Quốc, công ty của ông phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 25%, tương đương 1,25 triệu nhân dân tệ. Ngoài ra, công ty của anh cũng phải nộp thuế giá trị gia tăng. Giả sử sản phẩm của anh phải chịu thuế suất 13% và thuế đầu vào là 5 triệu nhân dân tệ thì số thuế giá trị gia tăng anh phải nộp là (1000). -500) * 13% = 650.000 nhân dân tệ .
Thuế cấp cá nhân
Với tư cách là cổ đông duy nhất của công ty, ông Wang đã nhận được cổ tức 3,75 triệu Nhân dân tệ từ công ty (1,25 triệu Nhân dân tệ thuế thu nhập doanh nghiệp được khấu trừ từ lợi nhuận trước thuế là 5 triệu Nhân dân tệ) và phải nộp thuế cá nhân. 750.000 RMB cho cổ tức. Giả sử anh ta nhận được mức lương hàng năm trước thuế là 1 triệu RMB từ công ty, thuế thu nhập cá nhân của anh ta là khoảng 430.000 RMB (tính toán đơn giản) dựa trên thuế suất lũy tiến của Trung Quốc.
Cuối cùng, thu nhập mà ông Vương có thể nhận được là: 1 triệu nhân dân tệ (tiền lương) + 3,75 triệu nhân dân tệ (cổ tức) - 430.000 nhân dân tệ (thuế thu nhập cá nhân) - 750.000 nhân dân tệ (thuế thu nhập cổ tức) = 3,57 triệu nhân dân tệ.
Trường hợp 2: Khởi nghiệp ở Hồng Kông, Trung Quốc
Cô Li là một doanh nhân giàu kinh nghiệm về Web3. Cô đã thành lập một công ty công nghệ tài chính ở Hồng Kông, chủ yếu cung cấp giải pháp blockchain cho các doanh nghiệp đa quốc gia.
Thuế cấp doanh nghiệp
Giả sử thu nhập hoạt động của công ty bà Li đạt 10 triệu đô la Hồng Kông trong năm đầu tiên sau khi thành lập, trong đó lợi nhuận trước thuế là 5 triệu đô la Hồng Kông. Theo chính sách thuế của Hồng Kông, thuế suất lợi nhuận đối với 2 triệu HKD đầu tiên là 8,25% và thuế suất đối với phần còn lại là 16,5%. Thuế thu nhập doanh nghiệp mà cô ấy cần phải nộp là 660.000 đô la Hồng Kông (2 triệu × 8,25% + 3 triệu × 16,5%).
Thuế cấp cá nhân
Cô Li (một cư dân thuế Hồng Kông) nhận mức lương 1 triệu đô la Hồng Kông từ công ty mỗi năm. Dựa trên thuế suất lũy tiến của Hồng Kông, thuế thu nhập cá nhân của cô là khoảng 150.000 đô la Hồng Kông (cách tính đơn giản). Ngoài ra, cô đã phân phối cổ tức 4,34 triệu đô la Hồng Kông từ công ty (5 triệu lợi nhuận trước thuế trừ đi 660.000 thuế lợi nhuận doanh nghiệp). Cô không cần phải trả bất kỳ khoản thuế nào đối với cổ tức ở Hồng Kông.
Cuối cùng, thu nhập mà cô Li có thể nhận được là: 1 triệu đô la Hồng Kông (lương) + 4,34 triệu đô la Hồng Kông (cổ tức) - 150.000 đô la Hồng Kông (thuế thu nhập cá nhân) = 5,19 triệu đô la Hồng Kông.
Trường hợp thứ ba: Tinh thần khởi nghiệp ở Singapore
Ông Chen (cư dân thuế Singapore) là một doanh nhân cấp cao của Web3. Ông đã thành lập một sàn giao dịch tiền điện tử tại Singapore, tập trung vào việc cung cấp các dịch vụ giao dịch tài sản kỹ thuật số an toàn và hiệu quả.
Thuế cấp doanh nghiệp
Giả sử công ty của ông Chen có thu nhập hoạt động là 10 triệu SGD trong năm đầu tiên sau khi thành lập, trong đó lợi nhuận trước thuế là 5 triệu SGD. Theo chính sách thuế của Singapore, 200.000 đô la Singapore lợi nhuận đầu tiên được giảm thuế và phải nộp tổng thuế là 12.750 đô la Singapore (10*4,25% + 10*8,5% = 1,275). %. Số thuế thu nhập doanh nghiệp mà anh ấy cần phải nộp là khoảng 828.750 SGD (1,275 + 4,8 triệu × 17%).
Ngoài ra, công ty của ông cũng phải nộp thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST) 9%. Giả sử rằng một phần doanh thu hàng năm phải chịu thuế GST, thì thuế GST mà ông cần phải trả là khoảng 900.000 đô la Singapore (10 triệu × 9%).
Thuế cấp cá nhân
Là cổ đông lớn của công ty, ông Tan nhận mức lương hàng năm là 1 triệu đô la Singapore từ công ty. Dựa trên thuế suất lũy tiến của Singapore, thuế thu nhập cá nhân của anh ấy sẽ vào khoảng 240.000 đô la Singapore (cách tính đơn giản). Ông đã chia cổ tức 4,17125 triệu đô la Singapore từ công ty (5 triệu lợi nhuận trước thuế trừ đi 828,75 triệu thuế thu nhập doanh nghiệp). Ông không cần phải trả bất kỳ khoản thuế nào đối với cổ tức ở Singapore.
Cuối cùng, thu nhập mà ông Chen có thể nhận được là: 1 triệu đô la Singapore (tiền lương) + 4,17125 triệu đô la Singapore (cổ tức) - 240.000 đô la Singapore (thuế thu nhập cá nhân) = 4,93125 triệu đô la Singapore.
Tóm tắt so sánh dữ liệu
Qua so sánh các số liệu trên, có thể thấy chính sách thuế ở các vùng khác nhau có tác động không nhỏ đến doanh nhân. Hồng Kông có gánh nặng thuế nhẹ nhất vì chỉ có ba loại thuế trực thu và có hạn ngạch miễn thuế, doanh nhân có thể có thu nhập cao nhất; Singapore đứng thứ hai, mặc dù gánh nặng thuế thấp hơn nhưng do nhu cầu chi tiêu tiêu dùng. thuế, thu nhập cuối cùng thấp hơn một chút so với Hồng Kông; Trung Quốc Gánh nặng thuế ở Đại lục tương đối nặng nề, vì vậy bạn sẽ có thu nhập ít nhất. Dữ liệu này có thể giúp các doanh nhân đưa ra quyết định sáng suốt hơn khi chọn nơi bắt đầu kinh doanh.
Cần lưu ý rằng nếu doanh nhân nêu trên sử dụng thuế suất của các quốc gia hoặc khu vực khác nhau thì cần phải tuân thủ các quy định liên quan rằng doanh nhân là đối tượng cư trú thuế tại địa phương. Nếu một đối tượng cư trú thuế Trung Quốc bắt đầu kinh doanh ở nước ngoài và cá nhân cư trú có thu nhập từ bên ngoài Trung Quốc, thì người đó thường phải khai thuế với cơ quan thuế nơi người sử dụng lao động ở Trung Quốc. Thời gian khai thuế là từ ngày 1 tháng 3. đến ngày thứ 6 của tháng tiếp theo tháng có thu nhập. Nộp tờ khai thuế trong vòng ngày thứ 30 của tháng.
Tóm tắt
Đối với các doanh nhân Web3, việc lựa chọn địa điểm khởi nghiệp phù hợp không chỉ đòi hỏi phải xem xét kiến thức về thuế và chi phí thuế mà còn phải so sánh chính sách pháp lý và môi trường pháp lý ở các quốc gia khác nhau để đảm bảo sự phát triển lâu dài của doanh nghiệp. Thái độ cởi mở và chính sách thuế ưu việt của Hồng Kông và Singapore trong lĩnh vực Web3 mang đến cho các doanh nhân một nền tảng phát triển tốt. Tuy nhiên, trước khi đưa ra quyết định, doanh nhân nên tham khảo ý kiến của các luật sư và cố vấn tài chính chuyên nghiệp để hiểu đầy đủ về luật pháp, quy định tại địa phương cũng như rủi ro về thuế và đưa ra lựa chọn có lợi nhất.
Bài viết này không cấu thành tư vấn pháp lý, kế toán hoặc thuế. Người đọc nên hiểu và sử dụng bài viết này cùng với lời khuyên chuyên môn phù hợp từ các chuyên gia có trình độ.
