Ландшафт податків на криптовалюту різноманітний і постійно розвивається, причому деякі країни виявилися особливо сприятливими для інвесторів і трейдерів криптовалюти.
Країни з низькими податками на криптовалюту отримують вигоду від збільшення інвестицій, стимулювання інновацій та посилення економічного зростання, що є вагомими аргументами для прийняття подібної політики в усьому світі.
Навпаки, деякі країни вводять суворіші податки на криптовалюти, що може сповільнити зростання місцевого ринку та змусити інвесторів шукати більш сприятливі умови в інших місцях.
Країни з високими податками часто відчувають втечу талантів і капіталу, що може завдати шкоди в довгостроковій перспективі.
Розрахунок податків на криптовалюту
Для інвесторів і компаній у сфері криптовалют розуміння податкового ландшафту має вирішальне значення.
Кілька факторів визначають вибір того, куди інвестувати чи працювати в секторі криптовалют.
Головним з них є податкова ставка, яка безпосередньо впливає на прибутковість інвестицій.
Деякі країни пропонують нульову ставку податку на довгостроковий приріст капіталу, що може значно збільшити прибутковість.
Крім того, винятки, такі як оподатковуваний прибуток або пороги прибутку, також можуть мати вирішальне значення для дрібних торговців та випадкових інвесторів.
Однак нормативне середовище є не менш важливим. Чіткість і стабільність правил дозволяє інвесторам розуміти і дотримуватися правил, не боячись непередбачених змін.
Крім того, рівень впровадження криптовалюти в країні часто є індикатором привабливості її середовища для інновацій та технологічних фінансових послуг.
Ось список країн з найкращою податковою політикою щодо криптоактивів:
1. Німеччина
У Європі Німеччина є зразком для інвесторів у криптовалюту. Якщо ви зберігаєте свої інвестиції в криптовалюту більше року, ви звільняєтеся від податків на прибуток, що заохочує культуру довгострокових інвестицій.
Прибуток менше 600 євро також звільняється від оподаткування, таким чином заохочуючи випадкових інвесторів до участі без тягаря оподаткування.
При продажу біткойнів протягом одного року податок на приріст капіталу стягується лише в тому випадку, якщо сума перевищує 600 євро.
2. Португалія
Рухаючись на південний захід, Португалія пропонує сприятливу систему оподаткування, де дохід від криптовалют звільняється від податку на доходи фізичних осіб.
Це звільнення також включає торгівлю криптовалютою, що робить країну привабливою для денних трейдерів і криптовалютного бізнесу.
Однак з 2023 року Португалія застосовує 28% податок на короткострокові прибутки від продажу криптовалют, які зберігаються менше року.
У лютому 2024 року був прийнятий закон, який вимагає від власників криптовалют декларувати свої активи в річній податковій декларації.
3. Сінгапур
В Азії Сінгапур є важливим фінтех-центром завдяки відсутності податків на приріст капіталу від інвестицій у криптовалюту.
Крім того, цифрові платіжні маркери звільняються від податку на товари та послуги (GST) у Сінгапурі.
Відсутність спеціальних податків на криптовалютні транзакції ще більше зміцнює її статус як центру фінансових інновацій.
4. Пофарбований
Мальта, яку називають «Острів блокчейнів», розглядає операції з криптовалютою як денну торгівлю, але пропонує переваги для довгострокових холдингів.
Його правова база адаптована до особливостей технології блокчейн і криптовалют, забезпечуючи надійну основу для бізнесу та інвесторів.
На Мальті немає довгострокового податку на приріст капіталу для криптовалют. Однак торгівля криптовалютами може вважатися оподатковуваною податком на дохід до 35%.
5. Швейцарія
Нарешті, Швейцарія відома не лише своїми шоколадними цукерками, але й своєю політикою щодо криптовалют.
Хоча статки та доходи від криптовалют обкладаються податком на багатство, ставки низькі, а професійна торгівля може бути звільнена від оподаткування, що робить її гарячою точкою для криптофінансів.
Податкова політика сильно впливає на рішення інвесторів і бізнесу. Країни з низькими податками на криптоактиви або без них створюють середовище, сприятливе для зростання та інновацій, позиціонуючи себе як лідерів цифрової економіки, що розвивається.