Один єдиний помилка в регулюванні криптовалют може призвести до ув'язнення або втрати мільйонів доларів для законодавців. Внаслідок цього інвесторам по всьому світу потрібно зрозуміти податкові наслідки володіння, торгівлі та отримання цифрових активів. Ось як 2025 рік стикається з законом.

Регуляторний простір є складним і постійно змінюється, причому США, Великобританія та ЄС кожен реалізує унікальні податкові регуляції, ставки та винятки.

Генеральний директор Paybis Констянтин Василенко порадив: “Багато людей, які мали справу з криптовалютою, спочатку не знали, що їм потрібно буде враховувати податкову звітність та активи. Однак, оскільки податкові режими планують посилити свій контроль, починаючи з 2025 року, важливо бути проактивним.”

Податкові політики криптовалют у США

У США криптовалюта класифікується як цифровий актив. Відповідно, Податкова служба США розглядає її так само, як акції, облігації та інші капітальні активи.

Джерело: Blockpit

Прибутки від криптовалюти оподатковуються за різними ставками залежно від того, чи вважаються вони приростом капіталу або доходом. Це залежить від того, як була куплена криптовалюта та як довго вона трималася.

Вимоги щодо оподаткування криптовалюти в США змінюються в залежності від того, як ви використовуєте свої цифрові активи. Це пов'язано з тим, що різні види діяльності класифікуються як оподатковувані або не оподатковувані події.

Наприклад, купівля криптовалюти за готівку та просте її утримання не призводить до податку. Податки сплачуються лише при продажу криптовалюти, і прибутки є “реалізованими”.

У випадку пожертви криптовалюти кваліфікованій благодійній організації, можна бути правомочним на благодійну відрахування. Подібно, отримання криптовалюти як подарунка часто є безподатковим до моменту її продажу або використання в оподатковуваній діяльності, такій як стейкінг.

У Сполучених Штатах, коли криптовалюта продається за більшою ціною, ніж за яку вона була куплена, на це буде накладено податок на приріст капіталу. Однак збитки можуть бути відшкодовані. Перетворення з однієї криптовалюти в іншу, наприклад, обмін Біткоїна на Ефір, вважається оподатковуваною подією. Це обумовлено тим, що це передбачає продаж одного активу для отримання іншого.

Подібно, використання криптовалюти для покупки товарів чи послуг вимагає сплати податку на приріст капіталу, оскільки IRS вважає це продажем.

Крім того, криптоактивності, які приносять дохід, підлягають оподаткуванню. Якщо ваша компанія платить вам у криптовалюті, це вважається оподатковуваним доходом відповідно до вашої податкової категорії.

Подібно, отримання криптовалюти в обмін на товари чи послуги повинно бути задекларовано як дохід. Видобуток криптовалюти генерує оподатковуваний дохід в залежності від справедливої ринкової вартості отриманих монет. Нагороди за стейкінг також оподатковуються, причому зобов'язання визначаються за вартістю платежів на момент їх отримання.

Однак у деяких випадках деякі криптоактиви вважалися цінними паперами. Це викликало непорозуміння. Але з новою адміністрацією очікується, що регуляції стануть більш дружніми.

Регуляторна рамка Великобританії у 2025 році

HM Revenue and Customs (HMRC) Великобританії визначає криптовалюту як активи. Це означає, що будь-які виграші або збитки від криптовалютних торгів підлягають податку на приріст капіталу.

Податок на приріст капіталу (CGT) стягується з будь-якої розподілу криптовалюти. Це включає продаж, використання криптовалюти для покупки товарів, обмін однієї криптовалюти на іншу та передачу цифрових активів.

Податкові ставки можуть бути високими, особливо для осіб з високими доходами, досягаючи 24%. Але платники податків базової ставки сплачують 10% податку на виграші, що перевищують поріг звільнення.

Як платники базової, так і вищої ставки тепер отримують звільнення на перші £3,000 виграшів. Це приваблює більше людей до участі в криптоіндустрії.

Однак, якщо ці прибутки ставлять платника податків у вищу податкову категорію, вони підлягають вищим ставкам CGT.

Деякі криптоактивності підлягають податку на доходи на додаток до податку на приріст капіталу. Прибутки від видобутку та криптовалюти, отримані як винагорода за працю, оподатковуються як дохід.

Проте, роботодавці, які платять у криптовалюті, повинні враховувати внески на національне страхування як для себе, так і для своїх працівників. Будь-які подальші виграші на криптовалюту, отриману як винагороду, зазвичай підлягають CGT.

Великобританія виявила інтерес до того, щоб зробити країну достатньо дружньою до криптовалют, щоб конкурувати з США. Це підвищило очікування, що 2025 рік буде сприятливим для криптовалют у країні.

Податкові політики криптовалют у Європейському Союзі, ймовірно, відлякають інвестиції

Більшість європейських країн розглядають криптовалюту як власність, оподатковуючи доходи від продажу, обміну, платежів тощо. Однак характер цих податків сильно відрізняється в різних країнах.

У Німеччині криптоактиви класифікуються як приватні гроші. З іншого боку, доходи звільнені від податків, якщо вони зберігаються більше року. Це сприяє довгостроковим інвестиціям. Однак продаж протягом року призводить до податкових ставок доходу до 45%, з 5,5% солідарним надбавкою для доходів понад €10,908.

Навпаки, Іспанія оподатковує виграші від криптовалюти як звичайний дохід. Це стосується тих, хто має ставки від 19% до 28%, незалежно від терміну утримання. Також застосовуються суворі вимоги до звітності щодо торгівлі та утримання криптовалюти.

Крім того, Португалія, раніше відома своїм м'яким податковим режимом для криптовалюти, посилила регуляції. Поточні ставки коливаються від 14,5% до 53%, з базовим податком на приріст капіталу 28% і спеціальними пільгами для видобувних операцій.

Тепер ЄС працює над гармонізацією з ринками в сфері регулювання криптоактивів (MiCA).

Надалі законодавство MiCA та правило подорожей ЄС набудуть чинності в 2025 році, з акцентом на боротьбу з відмиванням грошей (AML) та протидію фінансовій злочинності.

Очікується, що ці заходи посилять податковий контроль, підпорядковуючи більше криптоактивностей контролю місцевих органів влади. Криптоіндустрія не любить це чути, і це може вплинути на інвестиції в криптовалюту в країнах ЄС.

Отримайте високооплачувану роботу в Web3 за 90 днів: остаточна дорожня карта#MarketImpact #cryptooinsigts