Зі зростанням популярності криптовалют податкові органи стали дедалі більше звертати увагу на цю галузь. Незалежно від того, чи ви інвестор, гірник, чи гравець NFT, як тільки мова йде про торгові операції з криптовалютами та прибутки, податковий "радар" вас не залишить без уваги.

Щоб ваш гаманець не був спустошений раптовим податковим рахунком, ми швидко розглянемо правила криптовалютного оподаткування в США, Великобританії та ЄС — оволодіння цими знаннями допоможе вам далі йти в інвестуванні.

США：купувати монети — це спокійно, витрачати монети — дуже "стимулююче"

У США криптовалюти розглядаються як "цифрові активи", а Національна податкова служба (IRS) контролює їх так само, як і акції та облігації. Простими словами, купувати монети і тримати їх — це нормально, але як тільки ви "зрушите" їх, наприклад, продасте, обміняєте або витратите, податковий рахунок не забариться.

  • Неоподатковувані події：

    • Купівля монет та їх утримання не є проблемою!

    • Пожертвування на благодійність також дозволяє отримати податкову знижку.

    • Отримання криптовалютного подарунка від друга, якщо ви його не використовуєте, IRS закриває на це очі.

  • Оподатковувані події：

    • Продаж монет: якщо ціна продажу вища за ціну покупки, зверніть увагу на податок на капітальний прибуток.

    • Обмін монет: обмін біткоїна на ефір? IRS вважає це таким же, як і продаж монет, це оподатковувана подія.

    • Покупки: купівля кави за криптовалюту? Вітаємо, вам знову потрібно сплачувати податок на капітальний прибуток.

    • Майнінг і стейкінг: отримані токени будуть враховані як дохід, і навіть можуть підлягати сплаті податку на самозайнятість.

Невелика порада: у США є також стратегія "збирання податкових збитків" — якщо ви зазнали збитків, ви можете зменшити свій прибуток, сплачуючи менше податків, це хоч трохи втішає.

Великобританія：податкові правила настільки детальні, що "хочеться плакати"

Податкове управління Великобританії (HMRC) має таку позицію щодо криптовалют: "більше заробляєш — більше платиш". Вони розглядають криптовалюти як активи, що означає, що всі "диспозиційні" дії викличуть податкові події, включаючи продаж монет, покупки криптовалютою, обмін монет і навіть дарування.

  • Податок на капітальний прибуток (CGT)：

    • Основна податкова ставка: 10% (для основних платників податків)

    • Податкова ставка для осіб з високими доходами: до 24%

    • Пільги: щорічно є 3000 фунтів безподаткового ліміту, не забудьте ним скористатися!

  • Податок на доходи：

    • Доходи від майнінгу та виплата заробітної плати в криптовалюті підлягають оподаткуванню, навіть роботодавець повинен сплачувати національні страхові внески за криптовалютну заробітну плату.

Простими словами, Великобританія дуже серйозно ставиться до прибутків від криптовалют, чим більше ви заробляєте, тим більше платите, особи з високими доходами повинні бути особливо пильними.

ЄС：шлях до уніфікованого регулювання ще довгий

Податкова політика ЄС у сфері криптовалют може бути підсумована однією фразою: "один і той же ЄС, різні податкові закони". Кожна країна сама визначає податкові ставки та правила, що призводить до складного та різноманітного податкового середовища в ЄС. Ось кілька представницьких національних політик:

  • Німеччина：

    • Рай для інвесторів з філософією буддизму: утримання більше року, прибуток без податків!

    • Нічний жах для короткострокових інвесторів: продаж монет протягом року, податкова ставка на прибуток до 45%, плюс 5,5% податку на солідарність.

  • Іспанія：

    • Податкові ставки прості та зрозумілі, прибуток оподатковується за ставкою від 19% до 28%. Час утримання не має значення, прибуток підлягає оподаткуванню.

  • Португалія：

    • Цей колишній "крипторай" змінив обличчя, податкові ставки коливаються від 14,5% до 53%, податок на капітальний прибуток становить 28%, також оподатковуються доходи від майнінгу.

Хоча Європейський Союз намагається впровадити рамки регулювання (ринки криптоактивів) (MiCA) для уніфікації стандартів, наразі податкові політики в різних країнах залишаються дуже різними. Якщо ви інвестуєте в криптовалюти в країнах ЄС, важливо заздалегідь ознайомитися з місцевими податковими законами.

Майбутнє: податкове регулювання тільки посилиться

Зі зростанням уваги до криптовалют у світі, податкові органи країн поступово вдосконалюють механізми перевірки. Наприклад, біржі в США вже зобов'язані звітувати про обсяги активів своїх клієнтів, тоді як ЄС просуває нову директиву з податкової прозорості, що означає, що епоха ухиляння від податків закінчилася.

Генеральний директор Paybis Константин Василенко заявив: "Багато криптоінвесторів спочатку не розуміли важливість податкової звітності. Але з набуттям чинності нових правил, 2025 рік стане моментом посилення регулювання."