Криптовалюти стають дедалі більш інтегрованими в сучасну фінансову реальність, і, як і будь-який інший актив, вони підлягають оподаткуванню.

Як відносно новий та швидко зростаючий клас активів, криптовалюти привертають дедалі більшу увагу з боку інвесторів та урядів. Оскільки світова економіка адаптується до цього цифрового нововведення, країни застосовують різні підходи до регулювання та оподаткування криптовалют. Як працюють податкові політики щодо криптовалют у світі?

Зміст

  • Які країни вимагають сплати податків з криптовалют?

  • Чому деякі країни не повинні сплачувати податки з криптовалют?

  • Країни, де криптовалюти заборонені

  • Чому деякі країни не сплачують податки з криптовалюти?

  • Що далі з оподаткуванням криптовалют?

Які країни вимагають сплати податків з криптовалют?

У Сполучених Штатах просто неможливо не сплачувати податки — влада дуже сувора в цьому питанні і оподатковує майже все, включаючи цифрові активи.

Криптовалюту вважають власністю, а не валютою. Це означає, що платники податків повинні сплачувати податки на приріст капіталу під час продажу криптовалют. Прибуток підлягає або короткостроковим, або довгостроковим ставкам податку на приріст капіталу в залежності від того, як довго актив утримується (менше одного року або більше).

Крипто податки в США | Джерело: Kraken

У Великій Британії ситуація дуже схожа — криптовалюти оподатковуються як інші активи. Податок на приріст капіталу (CGT) застосовується до доходу, що перевищує податковий поріг. Якщо дохід від торгівлі криптовалютою перевищує певну суму, платник податків повинен подати податкову декларацію та сплатити податок.

Австралійська податкова служба також класифікує криптовалюти як активи. Інвестори повинні сплачувати податок на приріст капіталу, якщо продають свої токени з прибутком. Однак є невелике уточнення — в деяких випадках криптовалюти, використані для покупки товарів і послуг, можуть бути звільнені від податку, якщо сума транзакції не перевищує 10 000 доларів.

В цілому, Європа є лідером, а Швейцарія займає провідну позицію: деякі жителі цієї країни можуть не лише оплачувати свої покупки криптовалютою, але й свої податки, пояснює Федеральна податкова адміністрація (FTA):

«Якщо зарплата або допоміжні виплати виплачуються працівникові у формі платіжних токенів, це оподатковується як дохід від трудової діяльності і має бути зазначено в довідці про зарплату.»

Вам також може бути цікаво: Чому США не потрібно вводити податок на майнінг: Сенатор Луміс пояснює

Чому деякі країни не повинні сплачувати податки з криптовалют?

Декілька країн заохочують використання криптовалют через відсутність обов'язкового оподаткування — так влади намагаються залучити інвесторів і створити стартапи у сфері криптовалют.

Португалія стала однією з небагатьох країн, де громадяни звільнені від сплати податків на доходи, отримані від торгівлі криптовалютою. Є винятки, коли криптовалюта використовується в професійній діяльності або бізнесі.

У Німеччині криптовалюти, які утримуються більше року, не підлягають оподаткуванню при продажу. Це створює стимул для довгострокових інвестицій у криптоактиви. Проте, прибуток підлягає податку на приріст капіталу, якщо криптовалюта продається до закінчення цього терміну.

Мальта активно розвиває свою криптоіндустрію і пропонує вигідні умови оподаткування. Криптовалюти оподатковуються лише у разі продажу або обміну на фіатну валюту; в іншому випадку податок не застосовується.

Крипто податки в ЄС | Джерело: Protos

Однак є країни, де немає необхідності сплачувати податки з криптовалют просто тому, що вони заборонені.

Країни, де криптовалюти заборонені

Китай є однією з найвідоміших країн, що забороняють криптовалюти. У 2021 році всі транзакції з криптовалютами були заборонені, а регулятори активно боролися з майнінгом. Це створило значні проблеми для інвесторів та криптовалютних компаній у країні.

В Алжирі використання криптовалют, включаючи торгівлю та майнінг, суворо заборонено. Африканська країна не дозволяє транзакції з криптовалютою, включаючи обмін та продаж, що робить неможливими такі транзакції в країні.

Криптовалюти також заборонені в кількох інших країнах, більшість з яких знаходяться в регіонах MENA та Азії, таких як Марокко, Пакистан і Індонезія.

Чому деякі країни не сплачують податки з криптовалюти?

Крім заборони та інвестиційної привабливості, деякі країни не сплачують податки з криптовалют з простої причини: влада ще не розробила регуляції для цифрових активів.

Наприклад, хоча Японія визнала біткоїн (BTC) та інші криптовалюти законним засобом обміну, багато аспектів їх регулювання ще розробляються. Хоча країна має кілька правил, що регулюють крипто біржі, у законодавстві є багато прогалин щодо специфічних факторів оподаткування.

У Непалі криптовалюти все ще не мають чіткої регуляції, але де-факто заборонені. Оскільки уряд не розробив законодавство для регулювання цього класу активів, криптовалюти залишаються в правовій порожнечі.

Вам також може бути цікаво: Лідер Демократичної партії Японії обіцяє знизити податок на криптовалюти до 20% у разі обрання

Що далі з оподаткуванням криптовалют?

Оподаткування криптовалют варіюється від країни до країни, що призводить до різних підходів до регулювання та оподаткування цих цифрових активів. У той час як деякі країни активно розробляють податкові політики та регуляції для роботи з криптовалютами, інші залишаються в правовій невизначеності, а деякі взагалі забороняють їх використання. Проте, за даними Chainalysis, прийняття криптовалют продовжує зростати в усьому світі.

Джерело: Chainalysis

Оподаткування криптовалют, отже, ймовірно, продовжуватиме еволюціонувати у напрямку більшої чіткості та регуляції, забезпечуючи стабільність для інвесторів і учасників ринку. Проте зміни можуть відбуватися нерівномірно в залежності від регіону та політичного середовища.

Вам також може бути цікаво: Калькулятори крипто податків, які варто розглянути в 2024 році