Починаючи з 1 січня 2025 року IRS вносить великі зміни, і якщо ви не підготуєтеся зараз, ви можете заплатити більше податків на криптовалюту або зіткнутися зі штрафами. Ось що вам потрібно зробити до кінця року, щоб уникнути штрафних санкцій, заощадити гроші та бути попереду гри.
Зрозумійте основи оподаткування криптовалют
На високому рівні наступні операції призводять до оподатковуваних подій.
• Продаж криптовалюти за фіат
• Торгівля однією криптовалютою іншою
• Витрати криптовалюти на товари чи послуги
• Заробіток криптовалюти шляхом стекінгу, майнінгу або винагород
• Отримання аірдропів або хард-форків
Якщо ви займалися будь-якою з цих діяльностей у 2024 році, вам, ймовірно, потрібно буде подати Форму 8949, Графік D або Графік 1 з вашими податками наступного року.
Неподаткові транзакції включають перекази між вашими власними гаманцями або рахунками обміну, а також надсилання або отримання крипто-подарунків. Навіть якщо ці транзакції не є об'єктом оподаткування, вам все ще потрібно їх відстежувати для точного ведення обліку.
Використовуйте програмне забезпечення для податкових розрахунків з криптовалют
Сьогодні більшість криптовалютних бірж не надсилають вам детальні податкові форми, як це роблять брокери акцій. Однак ви все ще несете відповідальність за точне відстеження та звітність про ваші крипто-приростки та збитки. Ручний розрахунок крипто-приростків і збитків практично неможливий, особливо якщо у вас багато транзакцій через кілька гаманців та бірж. Ви можете використовувати відоме програмне забезпечення для податкових розрахунків з криптовалют, щоб автоматизувати цей процес.
Інструменти програмного забезпечення для податкових розрахунків з криптовалют підключаються до ваших гаманців та бірж (доступ лише для читання), автоматично розраховують приростки та збитки, а також генерують необхідні податкові форми, такі як Форма 8949, Графік D, Графік 1 та інші звіти, які вам потрібно подати з вашою податковою декларацією.
Відкладіть кошти на податки
Зробили крипто-прибуток цього року? Вітаємо! Але пам'ятайте, IRS очікує частку цих прибутків.
Добре правило - відкласти 25% - 30% ваших прибутків у готівці або стейблкоінах, щоб покрити майбутній податковий рахунок. (У деяких випадках ці відсотки можуть бути до 37%)
Якщо ви отримали прибуток понад 100 000 доларів у криптовалюті, розгляньте можливість найму кваліфікованого CPA для прогнозування вашої податкової відповідальності. Це забезпечить, що ви не будете неприємно здивовані, коли настане податковий сезон.
Збирайте крипто-збитки для компенсації крипто-приростків
Якщо деякі з ваших інвестицій виявилися збитковими (ринкова вартість нижча за ту, яку ви заплатили за інвестицію), ви можете розглянути можливість продажу цих позицій перед закінченням року, щоб зафіксувати збитки. Ці збитки можуть допомогти вам компенсувати крипто-приростки поточного року та навіть перенести ці збитки на наступні роки в деяких випадках. Обов'язково здійсніть збір податкових збитків до 31 грудня 2024 року, щоб скористатися цією стратегією та зменшити ваш податковий рахунок за 2024 рік.
Перейдіть до методу відстеження за гаманцями
Починаючи з 1 січня 2025 року, IRS більше не дозволятиме універсальний метод відстеження вартості для криптоактивів. Натомість вам потрібно використовувати метод відстеження за гаманцями. (Rev. Proc. 2024-28)
Ось у чому різниця:
• Універсальний метод: передбачає, що у вас один великий гаманець. Ви могли б продати криптовалюту з одного гаманця, але звітувати про це, як про продаж з іншого, щоб мінімізувати податки. Напр. Гаманець A та Гаманець B мають по 1 BTC. Ви продаєте 1 BTC з гаманця B. Для податкових цілей ви можете сказати, що продали BTC з Гаманця A.
• Метод за гаманцями: вимагає, щоб ви звітували про транзакції на основі конкретного гаманця, який був використаний. Напр. Гаманець A та Гаманець B мають по 1 BTC. Ви продаєте 1 BTC з гаманця B. Для податкових цілей ви можете сказати, що продали BTC тільки з Гаманця B.
Якщо ви використовували універсальний метод, переконайтеся, що ви перейшли на метод за гаманцями до 31 грудня 2024 року, щоб залишитися в рамках закону. Ігнорування цієї зміни може призвести до штрафів у майбутньому.