Зрозумійте все про оподаткування криптовалют у Франції

Регулювання криптовалют у Франції є складною темою, але її необхідно опанувати, щоб уникнути неприємних податкових сюрпризів. Незалежно від того, чи є ви випадковим інвестором чи активним трейдером, вкрай важливо знати свої податкові зобов’язання. Ось повний посібник, щоб зрозуміти все про оподаткування криптовалюти у Франції.

1. Основи оподаткування криптовалют

У Франції криптовалюти вважаються цифровими активами. Вони підлягають спеціальному оподаткуванню залежно від їх використання:

  • Для фізичних осіб: прибутки, отримані від продажу чи обміну криптовалют, оподатковуються.

  • Для професіоналів: трейдери, які вважаються професійними, підпадають під інший режим.

2. Оподаткування фізичних осіб

Для фізичних осіб прибуток від криптовалюти підлягає режиму фіксованого оподаткування (єдиного відрахування за фіксованою ставкою – ПФУ):

  • Ставка податку: 30% (12,8% прибутковий податок + 17,2% соціальні внески).

  • Поріг звільнення: транзакції вартістю менше 305 євро на рік звільняються.

  • Розрахунок прибутків: прибутки розраховуються на основі різниці між ціною покупки та ціною продажу.

Приклад: якщо ви купуєте 1 біткойн за 20 000 євро і продаєте його за 30 000 євро, ваш оподатковуваний прибуток становитиме 10 000 євро.

3. Зобов'язання щодо звітності

Окрім сплати податку на виграш, ви повинні дотримуватися певних адміністративних зобов’язань:

  • Декларація облікового запису: якщо ви використовуєте іноземну платформу (наприклад, Binance або Kraken), ви повинні задекларувати свій обліковий запис за кордоном (форма № 3919).

  • Декларація про приріст капіталу: при поданні податкової декларації необхідно повідомити про прибуток у формі 2086.

4. Оподаткування професіоналів

Якщо ви вважаєтеся професійним трейдером, ваші прибутки підлягають оподаткуванню прибутковим податком у категорії промислових і комерційних прибутків (BIC). Це включає:

  • Активні трейдери з великими обсягами.

  • Люди, які використовують складні стратегії (торговельні боти, арбітраж тощо).

Ставка податку змінюється залежно від вашої граничної податкової категорії.

5. Особливі випадки

Окремі випадки вимагають особливої ​​уваги:

  • Стейкинг і фермінг: Винагороди від стейкінгу або фармінгу вважаються доходом і повинні бути задекларовані.

  • NFT: прибутки від продажу NFT регулюються правилами, подібними до криптовалют, але можуть застосовуватися особливості.

  • Збитки: збитки можуть бути вираховані з оподатковуваного прибутку за певних умов.

6. Практичні поради

Ось кілька порад, щоб відповідати нормам і оптимізувати свої податки.

  • Відстежуйте всі свої транзакції: ведіть журнал покупок, продажів, переказів і відповідних комісій.

  • Використовуйте інструменти аналітики: такі платформи, як CoinTracking або Koinly, можуть допомогти вам розрахувати ваші прибутки та створити податкові звіти.

  • Зверніться до бухгалтера: якщо ваша ситуація складна, професіонал може допомогти вам.

Висновок

Оподаткування криптовалюти у Франції суворе, але за умови хорошої організації та розуміння правил ви можете уникнути помилок і оптимізувати свої податкові зобов’язання. Знайдіть час, щоб належним чином задекларувати свої рахунки, підрахувати свої прибутки та дотримуватись термінів, щоб залишатися у відповідності до закону. Якщо сумніваєтеся, викликайте фахівця, щоб уникнути проблем з податковою.