Це наш останній бюлетень Crypto for Advisors 2024 року. Ми робимо паузу наступного тижня для відпочинку перед тим, що, на нашу думку, буде насиченим 2025 роком у сфері криптовалют.
Цього року ми опублікували 51 бюлетень, присвячений освіті радників про цифрові активи. Наша читацька аудиторія майже подвоїлася з 24K до 44K активних підписників. Ми дякуємо багатьом радникам, які підписалися та взаємодіяли з нами щотижня. Як завжди, нам приємно чути ваші відгуки та пропозиції щодо тем бюлетенів, тому будь ласка, відповідайте на цей електронний лист або зв'яжіться зі мною на LinkedIn, щоб поділитися своїми думками та ідеями.
У сьогоднішньому випуску Філ Гайгер з фінансової служби біткоїнів Unchained пояснює, що таке фонди з порадами донорів у біткоїнах та як вони працюють.
Потім Ерік Томашевський з Verde Capital Management відповідає на питання про фонди та можливі податкові наслідки в запитанні експерта.
Приємного читання.
– Сара Мортон
Зростання фондів з порадами донорів: податкові переваги та сила фондів з порадами донорів у біткоїнах
В останні роки фонди з порадами донорів (DAFs) набули популярності як благодійний інструмент, пропонуючи гнучкий спосіб для осіб управляти своїми благодійними внесками. Додатковою привабливістю є поява фондів з порадами донорів у біткоїнах, які поєднують гнучкість та податкові переваги традиційних фондів з унікальними перевагами активів на блокчейні.
Зростання фондів з порадами донорів
Фонд з порадами донорів є рахунком для благодійних внесків, який дозволяє донорам вносити активи до фонду, отримувати негайне податкове відрахування, а потім рекомендувати гранти благодійним організаціям з часом. Фонди з порадами донорів зросли експоненційно в останні роки. Станом на 2024 рік в США налічується близько 2 мільйонів рахунків фондів з порадами донорів, які мають загальну вартість понад $250 мільярдів.
Фонди з порадами донорів пропонують зручність і контроль. Донори можуть вносити кошти в будь-який час, приймати інвестиційні рішення для зростання активів фонду та збільшення суми для благодійності, а потім направляти гранти кваліфікованим благодійним організаціям, коли будуть готові. Це дозволяє особам узгоджувати своє дарування з їхньою фінансовою ситуацією та підтримувати різноманітні справи в довгостроковій перспективі, але їм не обов'язково розподіляти свої внески негайно.
Податкові переваги фондів з порадами донорів
Податкові переваги фондів з порадами донорів є однією з основних причин їхньої популярності. Коли донори вносять кошти до фонду, вони можуть отримати негайне благодійне відрахування за повну вартість свого внеску, за умови дотримання обмежень IRS. Це застосовується незалежно від того, чи вносить донор готівку, біткоїни, цінні папери або інші активи. Наприклад, у випадку з активами криптовалют, які зросли в ціні, донор може уникнути сплати податків на приріст капіталу, що може бути значним на інвестиції, які зросли в ціні з часом.
Відрахування особливо цінне для осіб, які прагнуть компенсувати велике оподатковуване подія, таке як продаж бізнесу чи виконання опціонів на акції. Донори, які вносять активи, що зросли в ціні, безпосередньо до фонду, отримують повну справедливу ринкову вартість як відрахування, тоді як фонд може продавати активи, не зазнаючи податку на приріст капіталу. Ця стратегія дозволяє донорам робити більші благодійні внески без податкових штрафів.
Крім того, фонди з порадами донорів пропонують гнучкість в термінах часу. Хоча донори можуть отримати негайне відрахування, коли вони вносять активи, вони можуть затримати фактичний розподіл коштів на благодійність. Це дозволяє донорам стратегічно управляти своїм даруванням, вирішувати, коли і куди виділяються їхні кошти, та оптимізувати їхній благодійний вплив.
Поява фондів з порадами донорів у біткоїнах
Фонди з порадами донорів у біткоїнах поєднують гнучкість та податкові переваги традиційних фондів з унікальними перевагами біткоїнів на блокчейні. Донори, які володіють біткоїнами (або іншими криптовалютами), можуть вносити їх безпосередньо до фонду з порадами донорів у біткоїнах, отримуючи ті ж податкові переваги, що й при внесенні цінних паперів, які зросли в ціні.
Хоча традиційні фонди з порадами донорів зазвичай приймають криптовалюту, вони зазвичай продають цифровий актив за долари, а потім можуть дати донорам доступ до біткоїнів у фондах через біткоїн ETF або акції, такі як MicroStrategy. У фонді з порадами донорів у біткоїнах біткоїни можна пожертвувати безпосередньо, вони залишаються у фонді на блокчейні в мультипідписному зберіганні, і гранти можуть бути надані у біткоїнах або доларах США будь-якій організації 501c3.
Фонди з порадами донорів у біткоїнах досягли великого успіху на ранніх етапах, з першим грантом у біткоїнах з фонду, що пішов до Base58 School of Engineering, і одним біткоїн-грантом, подарованим Фонду захисту прав людини.
- Філ Гайгер, віце-президент з маркетингу продуктів, Unchained
Запитати експерта
Q. Як фінансові радники обмірковують розмову про "дарування"?
Все повертається до мети та загального наміру дарувати. Я вважаю, що більшість повинні розглянути можливість дарування, якщо є фізичне бажання підтримати інших у якомусь вигляді. Ведучи з безкорисливістю, люди ведуть з правильним сприйняттям на увазі.
Q. Які ресурси існують для підтримки людей на цьому шляху більш всебічного дарування?
Зареєстровані інвестиційні радники мають можливість проводити більш всебічні розмови, щоб клієнти могли оптимізувати свої цілі та пріоритети дарування. Крім того, The Giving Block є чудовим освітнім ресурсом як для донорів, так і для благодійних організацій. Нарешті, Endaoment проклав шлях, використовуючи технологію блокчейн для спрощення процесу дарування на блокчейні через різні типи активів.
Q. Чому дарування є ще більш актуальним сьогодні, коли ринки прискорюються?
Коли ринки зростають, будь-яке реалізоване зростання може створити податкові наслідки. За дизайном, фонд з порадами донорів дозволяє зменшити деякі з ваших податкових зобов'язань, одночасно зменшуючи ризики волатильності активів, які швидко зросли в ціні. Це також може дозволити донорам більш широко диверсифікувати свій портфель активів завдяки непрямому ефекту ребалансування.
Це також може створити можливість для спадщини та міжпоколіннєвого дарування. Поглиблення цінностей і надання вашій родині можливості підтримувати справи за межами їхнього життя є чудовим способом взяти пораду від родини Рокфеллерів, яка дарує благодійним справам протягом шести поколінь.
- Ерік Томашевський, фінансовий радник, Verde Capital Management
Читати далі
Біткоїн досяг нового рекорду в $107,000 у понеділок після того, як президент-елект Трамп підтвердив, що створить резерв біткоїнів у США.
Місто Ванкувер, Канада, прийняло рішення дослідити резерви біткоїнів та стати "містом, дружнім до біткоїнів".
Регламент Європейського Союзу про ринки криптоактивів (MiCA) повинен набути чинності наступного місяця.
