Оподаткування криптовалют в Індії значно еволюціонувало, з чіткими рекомендаціями, які тепер існують для вирішення різних крипто-пов'язаних діяльностей. Незалежно від того, чи ви торгуєте, тримаєте або отримуєте дохід від криптовалют, розуміння податкових наслідків є важливим для дотримання вимог. Нижче наведено всебічний огляд структури крипто податків в Індії, включаючи ставки, вимоги до подання звітності та ключові висновки.
Ключові висновки
- Податкова ставка на прибутки: Прибутки від криптовалют підлягають 30% фіксованому податку, що застосовується до прибутків від торгівлі, стейкінгу або продажу криптоактивів. Крім того, на суму податку накладається 4% податок на здоров'я та освіту.
- Податок, що утримується у джерела (TDS): 1% TDS застосовується до криптотранзакцій, що перевищують певний поріг (зазвичай ₹10,000 у фінансовому році). Це утримується під час транзакції і застосовується як до індійських, так і до іноземних бірж.
- Немає компенсації за збитки: Збитки від криптовалют не можуть бути компенсовані за рахунок інших доходів, і їх не можна переносити на майбутні роки. Це означає, що якщо ви зазнали збитків у своїх інвестиціях у криптовалюти, вони не можуть зменшити ваш оподатковуваний дохід з інших джерел.
- Вимоги до звітності: Усі транзакції з криптовалютами повинні бути детально звітувані на порталі електронного подання податкової декларації Індії. Це включає надання інформації про дату покупки, ціну продажу, кількість криптовалюти та будь-які супутні комісії за транзакції.
Деталі оподаткування
1. Податок на прибуток від криптоактивів: Будь-який прибуток, отриманий від продажу або торгівлі криптовалютами, оподатковується як дохід за категорією "Дохід від бізнесу та професії" або "Дохід з інших джерел", залежно від природи транзакції. Податкова ставка становить 30%, що є однією з найвищих для доходу в Індії. Ця ставка застосовується незалежно від того, чи тримаються криптоактиви короткостроково чи довгостроково.
2. TDS на криптотранзакції: Щоб забезпечити прозорість і відстежувати криптотранзакції, уряд Індії ввів 1% TDS на продаж або передачу цифрових активів. Поріг для TDS зазвичай становить ₹10,000 у фінансовому році. Це означає, що якщо ваші загальні криптотранзакції перевищують цю суму, 1% TDS буде вирахувано під час транзакції біржею або платформою, що здійснює торгівлю.
3. Немає компенсації за збитки: Значним аспектом податкових правил Індії щодо криптовалют є те, що крипто-збитки не можуть бути компенсовані за рахунок інших доходів (наприклад, зарплати, орендного доходу) або переноситися на наступні роки. Тому, якщо ви зазнали збитків під час торгівлі криптовалютами, ви не зможете зменшити свій загальний оподатковуваний дохід на суму збитків.
4. Вимоги до подання звітності: Ви повинні звітувати про всі транзакції з криптовалютами на порталі електронного подання податкової декларації. Це включає надання інформації про дату, ціну та кількість активів, куплених або проданих у кожній транзакції. Невиконання звітності про криптотранзакції може призвести до штрафів або перевірок з боку податкових органів.
5. Стейкінг та отримання доходу: Якщо ви отримуєте дохід через стейкінг, майнінг або кредитування криптовалюти, цей дохід також підлягає 30% податковій ставці. Податок буде накладено на справедливу ринкову вартість криптоактивів, отриманих вами.
6. Податок на подарунки у криптовалютах: Якщо ви отримуєте криптовалюту як подарунок, вона підлягає оподаткуванню, якщо її вартість перевищує ₹50,000 у фінансовому році. Одержувач буде зобов'язаний сплатити податок на вартість подарунка, що буде розглядатися як "дохід з інших джерел."
Висновок
Регулювання крипто податків в Індії ясні, але складні, з фіксованим 30% податком на прибутки, 1% TDS на певні транзакції та суворими вимогами до звітності. Хоча ентузіасти та інвестори в криптовалюти повинні уважно слідкувати за цими правилами, особливо з огляду на неможливість компенсувати збитки, дотримання цих регуляцій є критично важливим, щоб уникнути штрафів. Якщо ви займаєтеся торгівлею криптовалютами, їх зберіганням або отриманням доходу від цифрових активів в Індії, обов'язково залишайтеся в курсі податкових вимог і точно звітуйте про всі транзакції на порталі електронного подання податкової декларації.