SEC, как уполномоченный орган, контролирует регулирование виртуальных и цифровых активов на рынках капитала Нигерии, охватывая обе категории, находящиеся под ее юрисдикцией.
Ниже приведены последние нормативные требования для поставщиков услуг виртуальных активов (VASP), желающих работать в Нигерии.
2.2.1. Общие требования к регистрации для VASP
2.2.1.1. Критерии отбора
(a) Компании, желающие работать в качестве VASP в Нигерии, теперь должны сначала быть зарегистрированы в Комиссии по корпоративным делам (CAC) и иметь зарегистрированный офис в Нигерии. Главный исполнительный директор (генеральный директор)/управляющий директор (MD) или его эквивалент должен быть резидентом Нигерии (как это предусмотрено Предлагаемыми правилами SEC 2024 г.).
(б) Ни одно физическое или юридическое лицо не должно предоставлять какие-либо услуги по виртуальным активам без предварительной регистрации в SEC (как это предусмотрено Предлагаемыми правилами SEC 2024 г.).
(c) Существующим операторам рынка капитала (CMO), зарегистрированным для предоставления торговых, предлагающих платформ и кастодиальных услуг, желающих получить регистрацию в соответствии с настоящими Правилами, может потребоваться создать дочернюю/отдельную организацию для выполнения этой функции (как это введено Предлагаемыми правилами SEC 2024 г.). ).
(d) Первоначальная позиция, согласно которой ПУВА могли просто иметь офис в Нигерии, управляемый директором компании, больше не является обоснованной. (Как представлено в Предлагаемых правилах SEC 2024 г.).
2.2.1.2. Необходимая документация для VASP
Заявление на регистрацию в качестве VASP должно быть подано в соответствующей форме SEC, содержащейся в соответствующем Приложении к Правилам и положениям SEC. К форме необходимо приложить следующие документы:
(Клятвенное обязательство о том, что заявитель сможет выполнить свои обязательства, изложенные в настоящих Правилах;
Под присягой заверение, что информация или документ, предоставленные заявителем в SEC, не являются ложными или вводящими в заблуждение, а также не содержат каких-либо существенных упущений;
Доказательства того, что заявитель не находится в процессе ликвидации или иного роспуска;
Доказательства того, что никакой управляющий-приемник или аналогичное лицо не было назначено в Нигерии или за ее пределами, а также в отношении какой-либо собственности заявителя;
Заверенное под присягой обязательство о том, что заявитель не заключил ни в Нигерии, ни за пределами Нигерии компромисс или схему соглашения со своими кредиторами, являющуюся компромиссом или схемой соглашения, которая все еще действует;
Доказательства того, что заявитель, директора, исполнительный директор, контролер и любое лицо, которое несет основную ответственность за его деятельность или финансовое управление, являются подходящими и надлежащими, с учетом следующего:
(i) что они обладают достаточной квалификацией для занятия этой должности, в том числе имеют соответствующий опыт и послужной список в управлении бизнесом, а не нет;
(1) был признан виновным, будь то в Нигерии или за ее пределами, за преступление, связанное с мошенничеством или другой нечестностью или насилием, или осуждение за которое повлекло за собой вывод о том, что он действовал мошеннически или нечестно:
(2) был признан виновным в совершении преступления в соответствии с законами о ценных бумагах или любым законом в Нигерии или за ее пределами, касающимся рынка капитала;
(3) нарушило любые правила зарегистрированной биржи, зарегистрированной клиринговой палаты, депозитария или зарегистрированной саморегулируемой организации;
(4) нарушил любое положение, установленное любым писаным законом, будь то в Нигерии или за ее пределами, которое представляется Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC) принятым для защиты представителей общественности от финансовых потерь из-за нечестности, некомпетентности или злоупотреблений со стороны лиц, участвующих в предоставлении финансовых услуг. или управление компаниями или против финансовых потерь из-за действий освобожденных или не освобожденных от ответственности банкротов;
(5) занимался любой деловой практикой, которая, по мнению Комиссии, является обманной, репрессивной или иным образом ненадлежащей, незаконной или нет, или которая иным образом отражает дискредитацию его метода ведения бизнеса;
(6) занимался какой-либо другой деловой практикой или был связан с ней или иным образом вел себя таким образом, что вызывал сомнение в его компетентности и здравомыслии; или
(7) участвовал или был связан с каким-либо поведением, которое ставит под сомнение его или ее способность действовать в интересах инвесторов, принимая во внимание его или ее репутацию, характер, финансовую целостность и надежность.
(ii) Доказательства отсутствия других обстоятельств, которые могут –
привести к ненадлежащему проведению операций заявителем или любым из его директоров, генеральным директором, контролером или любым лицом, которое несет основную ответственность за операции или финансовое управление заявителя; или
отражают дискредитацию в том, как он ведет свой бизнес.
(g) представить бизнес-модель, которая имеет четкое или уникальное ценностное предложение или будет способствовать общему развитию рынка капитала;
(h) Представить правила организации, которой она хочет управлять, и внести удовлетворительные положения:
для защиты инвесторов и общественных интересов;
обеспечение надлежащего функционирования субъекта; способствовать справедливости и прозрачности;
управлять любым конфликтом интересов, который может возникнуть;
способствовать справедливому обращению со своими пользователями или любым лицом, которое подписывается на его услуги;
способствовать справедливому обращению с любым лицом, которое размещено или подает заявку на размещение на своей платформе;
обеспечить надлежащее регулирование и надзор за своими пользователями или любым лицом, использующим или имеющим доступ к ее платформе, включая приостановку и исключение таких пользователей или лиц; и
предоставить возможность обжалования решения VASP;
(i) Доказательства того, что заявитель сможет принять соответствующие меры против лица, нарушившего требования, включая указание нарушившему лицу принять любые необходимые меры по исправлению положения;
(j) Доказательства того, что заявитель сможет управлять рисками, связанными с его бизнесом и деятельностью, включая демонстрацию процессов и мер на случай непредвиденных обстоятельств, если заявитель не сможет осуществлять свою деятельность;
(k) Доказательства того, что заявитель имеет достаточные финансовые, человеческие и другие ресурсы для своей деятельности в любое время; и
(l) Доказательства того, что заявитель имеет соответствующие меры безопасности, которые включают поддержание защищенной среды в соответствии с Правилами SEC по управлению технологическими рисками.10
2.2.2. Общие требования к регистрации для DAX
В дополнение к общим требованиям к VASP, изложенным выше, заявитель, желающий зарегистрироваться в качестве оператора DAX, должен соответствовать следующим требованиям:
2.2.2.1 Критерии приемлемости
(a) Оплата установленных сборов:
(i) Плата за подачу/заявку – 300 000 найр (только триста тысяч найр) (ранее 100 000 найр (сто тысяч найр), но теперь увеличено в соответствии с предлагаемыми правилами SEC 2024 г.)
(ii) Плата за обработку — 1 000 000 найр (один миллион найр) (ранее 300 000 найр (триста тысяч найр), но теперь увеличена в соответствии с предлагаемыми правилами SEC 2024 г.)
(iii) Регистрационный сбор – 150 000 000 найр (сто пятьдесят миллионов найр) (ранее 30 000 000 найр (тридцать миллионов найр), но теперь увеличен в соответствии с предлагаемыми правилами SEC 2024 г.)
(iv) Плата за спонсируемых физических лиц – 300 000 найр за человека (триста тысяч найр) (ранее 100 000 найр (сто тысяч найр), но теперь увеличено в соответствии с Предлагаемыми правилами SEC 2024 г.) 11
(б) Подтверждение минимального оплаченного капитала и залога верности
(i) Подтверждение необходимого минимального оплаченного капитала в размере 1 000 000 000 найр (один миллиард найр) при условии проверки источников средств (ранее 500 000 000 найр (пятьсот миллионов найр, но теперь увеличено в соответствии с Предлагаемыми правилами SEC 2024 года);
(ii) Текущая гарантия верности, покрывающая не менее 25% минимального оплаченного капитала, как это предусмотрено Правилами и положениями Комиссии;
(iii) Комиссия может в любое время наложить дополнительные финансовые требования или другие условия на Оператора DAX, которые соизмеримы с характером, операциями и рисками, создаваемыми Оператором DAX;
(iv) Все средства должны осуществляться посредством валовых расчетов в реальном времени (RTGS).12
Что касается предписанных сборов и минимального оплаченного капитала, судя по всему, предложенными поправками SEC стремится увеличить сборы за подачу заявок, обработку, регистрацию и спонсируемых физических лиц. Этот прирост значительно увеличивается примерно на 300% в целом и на 500% за регистрационный сбор.
Помимо девальвации, а также обесценивания местной валюты, нигерийской найры (NGN), которая является возможной причиной предлагаемых повышений, SEC, возможно, также рассмотрела необходимость дальнейшего ограничения рисков на рынке путем повышения планки пруденциальные требования. Другими словами, чем больше VASP, тем безопаснее он будет для клиентов. Думайте об этом как о ките. Хотя это не всегда так, но это действительно так.
Но являются ли предложенные поправки о сборах и пруденциальных требованиях разумными, особенно для местных операторов DAX, которые могут не иметь возможностей — по сравнению со своими зарубежными коллегами — для удовлетворения этих финансовых и пруденциальных требований? Может быть, нет, а может быть, да, в зависимости от того, где мы находимся. В целом можно было бы ожидать, что, прежде чем рассматривать консолидацию рынка, регулятор сначала разрешит рынку работать на законных основаниях. Кроме того, установленный сбор в размере 150 000 000 найр в качестве регистрационного сбора в 5 раз превышает нынешний установленный SEC регистрационный сбор для бирж ценных бумаг на традиционном рынке капитала.13
Как бы то ни было, одно соображение заслуживает внимания: необходимость того, чтобы потенциально затронутые VASP начали рассматривать – если еще не обсуждали – стратегические партнерства, а также слияния и поглощения (M&A). На этом развивающемся рынке это будет марафон, а не спринт.
2.2.2.2. Требуемая документация
Заявка на регистрацию DAX должна быть подана в соответствующей форме SEC и сопровождаться следующим:
(a) Заполненные дубликаты следующих форм:
(i) Форма SEC 2 – Форма заявки на регистрацию спонсируемых лиц в соответствии с ISA 2007; и
(ii) Форма SEC 2D – Форма для годных и надлежащих лиц (спонсируемых лиц, директоров/партнеров) для регистрации на рынке капитала в соответствии с ISA 2007.14.
Формы должны быть заполнены всеми главными должностными лицами (управляющим директором (MD)/главным исполнительным директором (CEO) и другими директорами) и спонсируемыми лицами/специалистами по соблюдению нормативных требований DAX в двух экземплярах. Спонсируемые лица и сотрудники по соблюдению нормативных требований для целей этой регистрации — это главные должностные лица и/или специалисты, которых заявитель DAX считает экспертами и на советы или действия которых инвесторы должны полагаться.15 DAX должен зарегистрировать как минимум четыре ( 4) лица, спонсируемые SEC, двое из которых должны быть управляющим директором/генеральным директором и специалистом по обеспечению соответствия DAX.16
(b) Копии каждого из следующих документов, должным образом заверенные CAC:
(i) Свидетельство о регистрации (оригинал необходимо предъявить);
(ii) Меморандум и Устав, которые должны включать полномочия на выполнение указанной функции;
(iii) Форма(ы) CAC, показывающая отчет об акционерном капитале, возврате распределения и сведения о директорах;
(iv) Последние проверенные отчеты или проверенный отчет о деятельности компании в случае новой компании.17
(c) клятвенное обязательство о том, что заявитель сможет управлять упорядоченным, справедливым и прозрачным рынком в отношении ценных бумаг, включая производные инструменты, которые предлагаются или продаются на его платформе или через нее (как это предусмотрено Предлагаемыми правилами SEC 2024 года); 18
(г) клятвенное обязательство вести надлежащий учет и предоставлять отчеты, которые могут время от времени устанавливаться Комиссией по ценным бумагам и биржам (SEC), подписанное директором или секретарем компании;19
(e) Клятвенное обязательство директора или секретаря компании соблюдать правила и положения SEC, а также Закон об инвестициях и ценных бумагах № 29 от 2007 года, в которые время от времени могут вноситься поправки;20
(f) Прежде чем оператор DAX сможет начать свою деятельность, SEC может потребовать следующие документы:
(i) подтверждение информационных технологий (ИТ) в отношении готовности системы и;
(ii) Письменное заявление внутреннего аудитора, подтверждающее, что он:
Достаточные человеческие, финансовые и другие ресурсы для проведения операций;
Адекватные меры безопасности, пропускная способность систем, план и процедуры обеспечения непрерывности бизнеса, управление рисками, целостность и конфиденциальность данных, ведение учета и контрольный журнал для повседневной деятельности и реагирования на чрезвычайные ситуации;
Достаточные механизмы ИТ и технической поддержки; и
Главный специалист по информационной безопасности, который, среди прочего, будет обеспечивать адекватное снижение киберрисков.21
(g) Другие документы, которые могут время от времени требоваться SEC для регистрации.
3.0. Эксплуатационные требования и обязательства для DAX
В дополнение к перечисленным выше требованиям к регистрации DAX, ниже приведены эксплуатационные требования и обязательства для DAX, предусмотренные SEC, которые могут повлиять на его дальнейшую регистрацию:
3.1. Общие обязательства DAX:
DAX должен гарантировать следующее:
а) контролировать и обеспечивать соблюдение своих правил;
(b) обеспечить справедливое обращение со своими пользователями; обеспечить, чтобы вся раскрываемая информация была точной, ясной и не вводила в заблуждение;
(c) Получать и сохранять самозаявленные формы подтверждения рисков от своих пользователей до того, как они начнут инвестировать через DAX;
(d) Разместить на своей платформе заметное заявление об отказе от ответственности, информирующее инвесторов о том, что любые убытки, возникшие в результате торговли или инвестиций инвесторов через DAX, не покрываются каким-либо защитным фондом;
(e) обеспечить, чтобы все подлежащие уплате сборы и сборы были справедливыми, разумными и прозрачными;
(f) обеспечить, чтобы один и тот же владелец счета не участвовал в обеих сторонах одной и той же транзакции (как это предусмотрено Предлагаемыми правилами SEC 2024);
(g) Обеспечить, чтобы инвесторы инвестировали или торговали только виртуальными или цифровыми активами, размещенными на его платформе, с использованием Naira. Курс конвертации активов, выраженных в иностранной валюте, должен быть официальным обменным курсом, опубликованным CBN (в соответствии с Предлагаемыми правилами SEC 2024 года);
(h) Гарантировать, что он не занимается какой-либо деловой практикой, которая представляется Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC) обманной, репрессивной или ненадлежащей (независимо от того, является ли она незаконной или нет) или которая иным образом отражает дискредитацию метода ведения бизнеса заявителя;
(i) Проводить постоянные программы повышения осведомленности и образования;
(j) иметь адекватные политики, процедуры и меры контроля для смягчения требований в отношении отмывания денег, финансирования терроризма и противодействия финансированию распространения оружия массового уничтожения и соблюдать законы и положения о борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма и противодействие финансированию распространения;
(k) Раскрывать и размещать на видном месте на своей платформе любую соответствующую информацию, касающуюся DAX, такую как:
(i) Все необходимые заявления о рисках, включая все факторы риска, которые могут потребоваться пользователям при принятии решения об участии на платформе;
(ii) Информация о правах инвесторов, связанных с инвестированием или торговлей на Бирже;
(iii) Критерии доступа к Бирже;
(iv) образовательные материалы, включая сравнительную информацию, где это необходимо;
(v) Сборы, сборы и другие расходы, которые он может взимать со своих пользователей;
(vi) Информация о рассмотрении жалоб или разрешении споров и их процедурах;
(vii) Информация о процессах и мерах на случай непредвиденных обстоятельств в случае, если DAX не сможет выполнять свои операции или прекратить деятельность;
(viii) И любая другая информация, которая может быть указана в SEC.22.
3.2. Требования корпоративного управления
(a) Утвержденный SEC Совет: DAX должен иметь Совет, назначение которого должно быть одобрено SEC.23.
(b) Утвержденное SEC назначение генерального директора и главных директоров
(i) Главный исполнительный директор DAX должен занимать должность в течение пяти (5) лет в первой инстанции и может быть повторно назначен на последующий период в пять (5) лет и не более;
(ii) Назначение генерального директора и главных должностных лиц DAX должно быть предварительно одобрено SEC;
(iii) Главный исполнительный директор и другие главные должностные лица DAX должны:
быть зарегистрированными SEC в качестве спонсируемых лиц;
быть людьми с доказанной честностью, не имеющими судимости;
иметь как минимум университетскую степень или ее эквивалент;
иметь опыт работы по специальности не менее пяти (5) лет;
не были признаны соучастниками деятельности учреждения, которое обанкротилось или было объявлено банкротом или у которого была отозвана лицензия на деятельность в результате бесхозяйственности или злоупотреблений в области корпоративного управления;
не были признаны ответственными за финансовое нарушение или любое другое правонарушение каким-либо судом, комиссией, регулирующим органом или какой-либо профессиональной организацией или предыдущим работодателем;
соответствовать любым другим критериям, которые Комиссия по ценным бумагам и биржам может время от времени определять в общественных интересах.24
в. Совет по аутсорсингу
У оператора DAX должен быть Совет директоров, отвечающий за все функции, передаваемые на аутсорсинг. Совет несет ответственность за следующее:
(i) Установить политику и процедуры для механизмов аутсорсинга, включая систему мониторинга для отслеживания эффективности работы поставщиков услуг;
(ii) Обеспечить наличие у поставщика услуг адекватных политик/процедур для мониторинга любых субподрядчиков;
(iii) Периодически оценивать поставщиков услуг в рамках мониторинга и сообщать об оценках Совету директоров/высшему руководству;
(iv) Получить от поставщиков/субподрядчиков заверенное обязательство, предоставляющее SEC доступ ко всей соответствующей информации/записям; и
(v) Уведомить SEC в течение 2 недель о любых неблагоприятных изменениях в соглашении об аутсорсинге, которые могут существенно повлиять на деятельность DAX.25
3.3. Требования к отчетности
Оператор DAX должен предоставить в SEC следующее:
(a) Еженедельная и ежемесячная торговая статистика и все требования к отчетности;
(b) Ежеквартальные и годовые финансовые отчеты, а также отчеты о соответствии, подтверждающие соблюдение любых условий, установленных SEC при регистрации оператора DAX;
(c) свою последнюю проверенную финансовую отчетность в течение трех месяцев после закрытия каждого финансового года или такого периода, который может разрешить SEC; и
(d) Любая информация, требуемая SEC.26.
3.4. Требования к DAX для торговли виртуальными активами/цифровыми токенами
(a) Ни один оператор DAX не должен способствовать торговле каким-либо виртуальным/цифровым активом, если только SEC не вынесет «нет возражений» против торговли виртуальным/цифровым активом.
(b) Выпуск виртуального актива/цифрового токена должен соответствовать соответствующим правилам, изданным SEC. Такой виртуальный актив/цифровой токен потребует одобрения SEC, прежде чем его можно будет торговать на любом DAX.
(c) В отношении торговли такими активами DAX должен подать заявку в SEC, приложив соответствующие документы и любую другую информацию, которая будет время от времени определяться SEC;
(d) DAX должен продемонстрировать доступность информации, связанной с проектом, включая, помимо прочего:
(i) Технический документ или любой другой документ, раскрывающий информацию, сопровождающий виртуальный/цифровой актив;
(ii) ход реализации проекта, включая как деловые, так и технические аспекты;
(iii) Соблюдение всех других правовых и нормативных рамок в Нигерии и других юрисдикциях, в которых реализуется проект;
(iv) Безопасность базового распределенного реестра, включая, помимо прочего:
Количество узлов;
Любая история взломов и других форм атак; и любые известные уязвимости безопасности.
(e) Оператор DAX должен:
(i) обеспечивать, чтобы его платформа работала упорядоченно, справедливо и прозрачно;
(ii) иметь правила и процедуры для торговли, клиринга и расчетов виртуальными активами/цифровыми токенами на платформе; и
(iii) проводить надзор за рынком в режиме реального времени.27
3.5. Требования внутреннего аудита
Оператор DAX обязан создать функцию внутреннего аудита для разработки, внедрения и поддержания соответствующей структуры внутреннего аудита, соответствующей его бизнесу и операциям.28
3.6. Требования к управлению рисками
Оператор DAX должен выявлять и снижать операционные риски (внутренние и внешние) путем внедрения надежной системы управления операционными рисками с соответствующими системами, политиками, процедурами и средствами контроля. Это включает в себя определение четких ролей/обязанностей по устранению рисков, определение целей эксплуатационной надежности и политик для их достижения, обеспечение адекватного потенциала для удовлетворения уровней обслуживания в условиях стрессовых объемов, а также реализацию комплексных политик физической и информационной безопасности для устранения уязвимостей/угроз.29
3.7. Требования к защите активов
Оператор DAX должен обеспечить следующее:
(a) Создать системы и средства контроля для ведения точного и актуального учета инвесторов и любых денежных средств или виртуальных активов/цифровых токенов, имеющихся в связи с ними;
(b) гарантировать, что деньги инвесторов и виртуальные активы/цифровые токены должным образом защищены от конвертации или ненадлежащего использования любым лицом, включая, помимо прочего, реализацию механизмов мультиподписи;
(c) открывать и поддерживать в зарегистрированном Центральном депозитарии ценных бумаг или Доверенном управляющем один или несколько Центральных депозитариев ценных бумаг или трастовые счета, предназначенные для денежных средств, полученных от инвесторов;
(d) обеспечить, чтобы Центральный депозитарий ценных бумаг или трастовые счета управлялись независимым зарегистрированным Центральным депозитарием ценных бумаг или доверительным управляющим;
(e) Создать и поддерживать достаточно и проверяемый носитель данных, предназначенный для хранения виртуальных активов/цифровых токенов инвесторов; и
(f) В отношении виртуальных активов/цифровых токенов инвесторов иметь механизмы и процессы для защиты от риска потери, кражи или взлома.30
3.8. Требования к расчету и хранению
Оператор DAX должен:
(a) обеспечить наличие упорядоченного, четкого и эффективного клиринга и механизмов; урегулирование;
(b) гарантировать, что эти договоренности включают предварительный или авансовый депозит денежных средств и виртуальных активов/цифровых токенов у Оператора DAX перед заключением транзакции на DAX; и
(c) обеспечить четкие и определенные окончательные внутридневные расчеты.31
3.9. Обязанности по ведению учета
DAX обязан вести учет всех транзакций и действий, выполняемых на его платформе, в форме и порядке, которые время от времени определяются SEC.32
3.10. Требования к комиссиям за транзакции
(a) Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) взимает комиссию за проводимые транзакции с виртуальными активами/цифровыми токенами, торгуемыми на DAX, по ставке или проценту, которые время от времени определяются SEC.
(b) Все комиссии за транзакции, выплачиваемые DAX его пользователями, подлежат утверждению SEC.33.
3.11. Обязательства DAX по борьбе с отмыванием денег, финансированием терроризма и противодействием финансированию распространения (AML/CFT/CPF)
Наиболее важной областью соблюдения требований для DAX, работающих в Нигерии, является реализация надежных мер по борьбе с отмыванием денег, финансированием терроризма и противодействием финансированию распространения (AML/CFT/CPF). Анонимность и децентрализованный характер цифровых активов вызывают обеспокоенность по поводу их потенциального неправомерного использования для незаконной деятельности, такой как отмывание денег, финансирование терроризма и распространение оружия массового уничтожения. В результате SEC уделяет большое внимание обеспечению того, чтобы VASP, такие как DAX, имели адекватные средства контроля ПОД/ФТ/CPF для смягчения этих рисков и соблюдения соответствующих законов и правил. Некоторые из этих обязательств включают следующее:
(a) Принятие политик ПОД/ФТ/CPF: DAX обязан принять политику, подтверждающую его приверженность соблюдению обязательств по ПОД/ФТ/CPF в соответствии с законом. Это обеспечит предотвращение любых транзакций, способствующих преступной деятельности на платформе DAX.34
(б) Назначение назначенного главного специалиста по обеспечению соответствия ПОД/ФТ/ФПФ: DAX должен иметь назначенного главного специалиста по обеспечению соответствия ПОД/ФТ/КПФ, обладающего соответствующей компетентностью, полномочиями и операционной независимостью для реализации политики ПОД/ФТ/КПТ. платформы. Такое должностное лицо также должно быть зарегистрировано в Комиссии по ценным бумагам и биржам США в качестве спонсируемого лица и должно соответствовать требованиям пригодности и надлежащего лица, установленным Комиссией по ценным бумагам и биржам США.35
(c) Выявление и подача отчетов о подозрительных транзакциях (STR) в Подразделение финансовой разведки Нигерии (NFIU): DAX поручено выявлять и сообщать о любых подозрительных транзакциях, связанных с такими видами деятельности, как терроризм и финансирование терроризма, торговля людьми. и незаконный ввоз мигрантов, сексуальная эксплуатация, включая сексуальную эксплуатацию детей, незаконный оборот оружия, незаконный оборот украденных и других товаров, коррупция и взяточничество, а также мошенничество, среди прочего, в НПФР.36
(г) Проведение комплексной проверки клиентов (CDD): с момента начала жизненного цикла деловых отношений клиента (частных физических лиц, квазикорпоративных клиентов, корпоративных клиентов и других учреждений) с DAX до окончания таких отношений. , DAX должен проводить меры CDD с учетом рисков в отношении этого клиента.37 Если клиент классифицируется как высокорисковый, DAX должен принять расширенный процесс CDD (ECDD) и проявлять большую осторожность.38 Все передачи виртуальных активов обрабатываются как трансграничные переводы, и DAX автоматически должен рассматривать их как высокий риск.39 Если DAX не может выполнить НПК клиента, он должен рассмотреть возможность подачи STR в NFIU в отношении такого клиента.[/efn_note] Все виртуальные. передача активов рассматривается как трансграничная передача и должна автоматически рассматриваться DAX как высокорискованная.40 В дополнение к этому, DAX обязан внедрить соответствующие системы управления рисками, чтобы определить, является ли потенциальный клиент, существующий клиент, или бенефициарный владелец цифрового актива является политически значимым лицом (PEP).41
(e) Соблюдение требований правил поездок: провайдеры VASP отправителя и бенефициара должны получать и хранить полную, точную и доступную информацию об отправителе и бенефициаре. Полная информация о бенефициаре и отправителе должна содержать:
(i) полное имя отправителя;
(ii) адрес кошелька отправителя;
(iii) физический адрес или национальный идентификационный номер отправителя. Если отправитель не является физическим лицом, то регистрационный номер или номер регистрации предприятия;
(iv) имя бенефициара; и
(v) адрес кошелька бенефициара.42
Для транзакций на сумму менее 1000 долларов США DAX должны гарантировать, что все такие переводы включают имя отправителя, имя бенефициара и адрес кошелька для каждого. Положение 15 (6) Комиссии по ценным бумагам и биржам (Операторы рынка капитала Положения о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, 202243
(f) Комплексная программа обучения и обучения сотрудников: DAX должны разработать комплексные программы обучения сотрудников, чтобы обеспечить осведомленность об обязательствах по ПОД/ФТ/ФПФ и вооружить сотрудников соответствующими навыками. Содержание и сроки обучения должны быть адаптированы к конкретным потребностям DAX под руководством директора по контролю за соблюдением требований ПОД/ФТ/ФПФ и высшего руководства и должны охватывать следующее:
(i) Законы, положения и правонарушения в сфере ПОД/ФТ/ФЗФ
(ii) Характер отмывания денег, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения
(iii) Красные флажки ПОД/ФТ/ФЗФ, подозрительные транзакции, типологии, виртуальные активы и возникающие тенденции
(iv) Требования к отчетности
(v) Комплексная проверка клиентов (CDD)
(vi) Риск-ориентированный подход к ПОД/ФТ/ФПФ
(vii) Требования к ведению и хранению документации
Все DAX должны представить в SEC свою ежегодную программу обучения сотрудников по ПОД/ФТ/ФПФ до 31 декабря каждого финансового года на предстоящий год.44
(g) Выполнение процедур «Знай своего клиента» (KYC) и идентификации: DAX не должен устанавливать никаких отношений с клиентом до тех пор, пока все соответствующие стороны не будут идентифицированы путем предоставления соответствующей информации и не будет определен характер бизнеса, который будет вестись. установлено.45 Достаточная информация о характере деловых отношений включает:
(i) цель и причина открытия счета или установления отношений;
(ii) характер деятельности, которую предстоит предпринять;
(iii) ожидаемое происхождение средств, которые будут использоваться во время отношений; и
(iv) сведения о роде занятий, занятости, деловой деятельности и источниках богатства или дохода.46
Целью DAX является установление и независимая проверка информации обо всех частных лицах, личность которых необходимо подтвердить. Личность, адрес и другая доступная информация клиента должны быть проверены физически или в электронном виде с помощью баз данных и каталогов.47 Это требование распространяется на все другие типы клиентов, которые могут устанавливать деловые отношения с DAX.
(h) Ведение учета: DAX обязан вести и сохранять все необходимые записи, связанные с транзакциями и деловыми отношениями, в течение как минимум пяти лет.48
4.0 Другие регулирующие органы, имеющие отношение к операциям DAX в Нигерии
Хотя SEC является основным регулирующим органом для DAX, к DAX могут применяться законы и правила, изданные несколькими другими соответствующими регулирующими органами. Там, где это применимо, они должны соблюдаться для обеспечения полного охвата в соответствии с законом. В число этих органов входят:
(a) Комиссия по экономическим и финансовым преступлениям (EFCC), поскольку она связана с предотвращением финансовых преступлений в DAX;
(b) NFIU в отношении требований к финансовой разведке и мониторингу отмывания денег в DAX;
(c) Федеральной налоговой службы (FIRS) в отношении обязательств по корпоративному налогу DAX;
(d) Бюро по защите данных Нигерии (NDPB), поскольку оно связано с требованиями к контролю и обработке данных, которые DAX должны соблюдать в своей деятельности;
(e) Федеральной комиссии по конкуренции и защите потребителей (FCCPC) в части, касающейся защиты потребителей и законодательства о конкуренции; и
(f) Совет по регулированию рекламы Нигерии (ARCON), поскольку он связан с рекламной и маркетинговой деятельностью DAX.
Следите за нами в Твиттере, чтобы быть в курсе последних публикаций и обновлений.
Присоединяйтесь к нашему сообществу Telegram и общайтесь с ним.
___________________________________________
___________________________________________
