Рост виртуальных цифровых активов (VDA), таких как Bitcoin, Ethereum и NFT, ввел новый метод дарения. Но налогообложение этих цифровых подарков может быть сложным лабиринтом, поскольку они могут облагаться налогом. Позвольте нам помочь вам разобраться в сложностях индийской налоговой системы и помочь вам дарить и получать криптовалюты и токены с легкостью.

В предыдущем бюджете на 2022 год министр финансов изложил правила налогообложения этих типов активов, включая положения о налогообложении подарков в виде криптовалюты, NFT и других виртуальных цифровых активов.

Но когда вы говорите о дарении или передаче определенных активов другому лицу или счету, подлежат ли они налогообложению по своей природе?

Давайте рассмотрим перспективы налогообложения криптовалютных подарков.

Что считается криптоподарком?

Под криптоподарками понимается передача криптовалюты от одного человека другому в качестве подарка без ожидания получения чего-либо равноценного взамен.

Согласно положениям о подоходном налоге, общие подарки можно классифицировать следующим образом:

  • Денежные подарки: любые деньги, полученные в подарок.

  • Подарки в виде движимого имущества: Определенные движимые активы, полученные в дар или по заниженной цене (ниже рыночной стоимости).

  • Дарение недвижимого имущества: недвижимость, полученная в дар без какого-либо вознаграждения или приобретенная по сниженной цене.

Как дарится криптовалюта?

Если вы заинтересованы в подарке криптовалюты, есть несколько разных способов сделать это. Вы можете использовать подарочные карты от криптовалютной биржи, криптобумажный кошелек или даже криптотокен.

  • Подарочные карты: если вы криптотрейдер или инвестор, вы можете просто купить подарочную карту на криптовалютной бирже и подарить ее кому-нибудь.

  • Криптобумажный кошелек: Другой вариант — это криптобумажный кошелек, который по сути является листом бумаги с закрытым ключом и биткоин-адресом. Это уникальный способ подарить криптовалюту.

  • Криптовалютные токены: Наконец, вы также можете подарить криптотокен, представляющий собой токен виртуальной валюты или определенное количество криптовалюты.

Налоговые последствия получения криптовалютного дара

  • Подарки стоимостью до 50 000 индийских рупий не облагаются налогом.

  • Подарки от родственников стоимостью более 50 000 индийских рупий не облагаются налогом.

  • Подарки от лиц, не являющихся родственниками, стоимостью более 50 000 индийских рупий облагаются налогом.

  • Подарки VDA, полученные по особым случаям, по наследству или завещанию, а также в преддверии смерти, освобождаются от налога.

 

Давайте рассмотрим этот пример:

Например, если ваш друг подарит вам 20 000 рупий в крипто-токенах, вам не придется платить никаких налогов с этого момента. Однако если через несколько месяцев вы получите еще один подарок в размере 35 000 рупий в виде токенов от другого друга, а затем ближе к Дивали еще один подарок в размере 5 000 рупий от другого друга, общая сумма полученных подарков (60 000 рупий) превысит лимит в 50 000 рупий. Эта сумма будет облагаться налогом.

Налоговые последствия для дарителя криптовалютного подарка

Согласно разделу 2(14) Закона о подоходном налоге виртуальные цифровые активы, включая криптовалюты, NFT и другие виртуальные активы, классифицируются как основные средства.

Обычно, когда вы продаете Капитальный Актив, вы должны платить налоги с него. Но закон гласит, что подарки не считаются продажей. Таким образом, если вы даете кому-то криптовалюту или NFT в качестве подарка, вам не нужно платить налоги с него.

Налогообложение подарков, полученных от работодателя

  1. Налогооблагаемая выгода: любая налогооблагаемая выгода, предоставляемая работодателем, например, подарки в праздничные периоды, будет считаться налогооблагаемым доходом для получателя.

  2. Бонусы за результаты работы: Подарки, полученные в качестве наград или по особым случаям, например, бонусы за результаты работы, также облагаются налогом.

Но есть и хорошие новости: вы или член вашей семьи можете получать от работодателя подарки наличными или в натуральной форме с налоговым вычетом до 5000 рупий.

Налог на продажу криптовалютного подарка

  • Продажа криптовалютного подарка не облагается налогом со стороны дарителя.

  • Объединение доходов: если получателем подарка является супруг(а) или несовершеннолетний ребенок, любой доход, полученный от актива, объединяется с доходом дарителя.

Расчет налоговых обязательств по подаренной криптовалюте

  • Срок хранения подаренной криптовалюты рассчитывается с даты покупки предыдущим владельцем до даты продажи получателем.

  • Важность учета даты покупки, стоимости покупки, даты продажи и стоимости продажи при расчете налоговых обязательств.

  • Ставка налога на продажу криптовалюты: подразумевается ставка налога в размере 30% без вычета расходов на улучшение или перевод.

Ключевые моменты, которые следует учитывать при расчете налога на подаренную криптовалюту

  • Период удержания — рассчитайте период времени, в течение которого виртуальный цифровой актив (VDA) удерживался с даты покупки предыдущим владельцем (т. е. дарителем) до даты продажи получателем.

  • Дата покупки — дата покупки предыдущим владельцем (т. е. дарителем).

  • Покупная стоимость — стоимость покупки предыдущим владельцем (т. е. дарителем).

  • Дата продажи — дата продажи получателем подарка.

  • Стоимость продажи — сумма, полученная от продажи получателем подарка.

  • Налоговая ответственность. Ставка налога на продажу криптовалюты составляет 30% без вычетов на стоимость усовершенствования или расходы на перевод.

Заключение

По мере того, как мир криптовалют продолжает развиваться и расширяться, усложняется и его налогообложение.

Однако налоги не всегда должны быть сложными.

Попрощайтесь с головной болью, связанной с налогами на криптовалюту, потому что KoinX упрощает соблюдение налоговых требований. Вы можете самостоятельно пропустить все технические детали и расчеты налогов на криптовалюту и позволить KoinX позаботиться об этом.