Единственная ошибка в крипто-регулированиях может привести к тюремному заключению или потере миллионов долларов для законодательных органов. Следовательно, инвесторы по всему миру должны понимать налоговые последствия владения, торговли и получения цифровых активов. Вот как 2025 год сталкивается с законом.

Регуляторная среда сложна и постоянно меняется, при этом США, Великобритания и ЕС каждый реализуют уникальные налоговые регламенты, ставки и льготы.

Генеральный директор Paybis Константин Василенкo посоветовал: «Многие люди, которые поигрывали в криптовалюту, изначально не знали, что им нужно учитывать налоговую отчетность и активы. Однако, поскольку налоговые режимы планируют увеличить свой контроль, начиная с 2025 года, важно действовать заранее.»

Налоговая политика в отношении криптовалют в США

В США криптовалюта классифицируется как цифровой актив. В результате Налоговое управление рассматривает ее так же, как акции, облигации и другие капитальные активы.

Источник: Blockpit

Прибыль от криптовалюты облагается налогом по разным ставкам в зависимости от того, считаются ли они приростом капитала или доходом. Это определяется тем, как криптовалюта была приобретена и как долго она хранилась.

Требования по налогообложению криптовалюты в США варьируются в зависимости от того, как вы используете свои цифровые активы. Это связано с тем, что разные действия классифицируются как налогооблагаемые или неналогооблагаемые события.

Например, покупка криптовалюты за наличные и простое ее хранение не приводит к налогу. Налоги уплачиваются только при продаже криптовалюты, и доходы «реализуются».

В случае дарения криптовалюты квалифицированной благотворительной организации, можно иметь право на благотворительное вычеты. Аналогично, получение криптовалюты в качестве подарка часто является освобожденным от налога, пока она не будет продана или использована в налогооблагаемой деятельности, такой как стекинг.

В Соединенных Штатах, когда криптовалюта продается за сумму, превышающую ту, за которую она была куплена, она подлежит налогу на прирост капитала. Однако убытки могут быть вычтены. Конвертация из одной криптовалюты в другую, такая как обмен Биткойна на Эфир, считается налогооблагаемым событием. Это связано с тем, что это подразумевает продажу одного актива для получения другого.

Аналогично, использование криптовалюты для покупки товаров или услуг требует уплаты налога на прирост капитала, так как Налоговое управление рассматривает это как продажу.

Кроме того, криптоактивности, которые генерируют доход, подлежат налогообложению. Если ваша компания платит вам в криптовалюте, это считается налогооблагаемым доходом в соответствии с вашей налоговой ставкой.

Аналогично, получение криптовалюты в обмен на товары или услуги должно декларироваться как доход. Майнинг криптовалюты генерирует налогооблагаемый доход в зависимости от рыночной стоимости полученных монет. Награды за стекинг облагаются налогом, при этом обязательства определяются по стоимости платежей на момент получения.

Тем не менее, в некоторых случаях некоторые криптоактивы рассматривались как ценные бумаги. Это вызвало недоразумения. Но с новой администрацией ожидается, что регламенты станут более дружелюбными.

Регуляторная среда в Великобритании в 2025 году

Налоговая служба Великобритании (HMRC) определяет криптовалюту как активы. Это различие подразумевает, что любые прибыли или убытки от операций с криптовалютой подлежат налогу на прирост капитала.

Налог на прирост капитала (CGT) взимается с любого распоряжения криптовалютой. Это включает продажу, использование криптовалюты для покупки товаров, обмен одной криптовалюты на другую и дарение цифровых активов.

Налоговые ставки могут быть высокими, особенно для лиц с высоким доходом, достигая до 24%. Однако налогоплательщики с базовой ставкой платят 10% налог на доходы выше порогового значения освобождения.

Как налогоплательщики с базовой, так и с более высокой ставкой теперь получают освобождение на первые £3,000 прибыли. Это привлекает больше людей заниматься криптоиндустрией.

Тем не менее, если эти прибыли ставят налогоплательщика в более высокую налоговую категорию, они будут подлежать более высоким ставкам CGT.

Некоторые криптоактивности подлежат налогу на доход в дополнение к налогу на прирост капитала. Прибыль от майнинга и криптовалюта, полученные в качестве компенсации за труд, облагаются налогом как доход.

Тем не менее, работодатели, которые платят в криптовалюте, должны учитывать взносы на национальное страхование как для себя, так и для своих сотрудников. Любые дальнейшие прибыли от криптовалюты, полученной в качестве вознаграждения, обычно подлежат CGT.

Великобритания проявила интерес к тому, чтобы сделать страну достаточно дружелюбной к криптовалюте, чтобы конкурировать с США. Это повысило ожидания, что 2025 год будет благоприятным для криптовалюты в стране.

Налоговая политика в отношении криптовалют в Европейском Союзе, вероятно, будет сдерживать инвестиции

Большинство европейских стран рассматривают криптовалюту как собственность, облагая налогом доходы от продажи, обмена, платежей и т.д. Однако характер этих сборов значительно различается в разных странах.

В Германии криптоактивы классифицируются как частные деньги. С другой стороны, доходы не облагаются налогом, если они хранятся более года. Это способствует долгосрочным инвестициям. Однако продажа в течение года приводит к налоговым ставкам на доходы до 45%, с 5.5% солидарного сбора для доходов более 10 908 евро.

Напротив, Испания облагает налогом прибыль от криптовалюты как обычный доход. Это касается тех, у кого ставки варьируются от 19% до 28%, независимо от срока хранения. Также действуют строгие требования к отчетности по операциям с криптовалютой и активами.

Также Португалия, ранее известная своей мягкой налоговой политикой в отношении криптовалюты, ужесточила регулирование. Текущие ставки варьируются от 14,5% до 53%, с базовым налогом на прирост капитала в 28% и специальными льготами для операций по майнингу.

Теперь ЕС работает над гармонизацией рынков в области регулирования криптоактивов (MiCA).

В дальнейшем законодательство MiCA и правило о путешествиях ЕС вступят в силу в 2025 году, с акцентом на борьбу с отмыванием денег (AML) и противодействие финансовым преступлениям.

Ожидается, что эти меры усилят налоговый контроль, подвергая большему вниманию больше криптоактивностей со стороны местных властей. Криптоиндустрия не любит это слышать, и это может повлиять на инвестиции в криптовалюту в странах ЕС.

Получите высокооплачиваемую работу в Web3 за 90 дней: Полная дорожная карта#MarketImpact #cryptooinsigts