IRS вносит большие изменения с 1 января 2025 года, и если вы не подготовитесь сейчас, вы можете заплатить больше налогов на криптовалюту или столкнуться со штрафами. Вот что вам нужно сделать до конца года, чтобы избежать штрафов, сэкономить деньги и оставаться впереди.
Понять основы налогообложения криптовалют
На высоком уровне следующие транзакции приводят к налогооблагаемым событиям.
• Продажа криптовалюты за фиат
• Обмен одной криптовалюты на другую
• Тратить криптовалюту на товары или услуги
• Заработок криптовалюты посредством стейкинга, майнинга или вознаграждений
• Получение эйрдропов или хардфорков
Если вы занимались какой-либо из этих видов деятельности в 2024 году, вам, скорее всего, потребуется подать форму 8949, приложение D или приложение 1 в налоговую декларацию в следующем году.
Необлагаемые налогом транзакции включают переводы между вашими собственными кошельками или биржевыми счетами, а также отправку или получение криптоподарков. Несмотря на то, что они не облагаются налогом, вам все равно нужно отслеживать их для точного учета.
Используйте программное обеспечение для налогообложения криптовалют
Сегодня большинство криптовалютных бирж не отправляют вам подробные налоговые формы, как биржевые брокеры. Тем не менее, вы по-прежнему несете ответственность за точное отслеживание и отчетность о ваших криптовалютных прибылях и убытках. Ручной расчет криптовалютных прибылей и убытков практически невозможен, особенно если у вас много транзакций через несколько кошельков и бирж. Вы можете использовать известный инструмент программного обеспечения для криптовалютных налогов, чтобы автоматизировать этот процесс.
Программные инструменты для налогообложения криптовалют подключаются к вашим кошелькам и биржам (доступ только для чтения), автоматически рассчитывают прибыли и убытки и генерируют необходимые налоговые формы, такие как форма 8949, приложение D, приложение 1 и другие отчеты, которые вам необходимо подать вместе с налоговой декларацией.
Откладывайте средства на налоги
Получили прибыль от криптовалют в этом году? Поздравляем! Но помните, что IRS ожидает часть этой прибыли.
Хорошее практическое правило — откладывать 25–30 % прибыли наличными или в стейблкоинах для покрытия предстоящих налоговых выплат. (В некоторых случаях эти проценты могут достигать 37 %).
Если вы получили прибыль более $100 000 в криптовалюте, рассмотрите возможность найма квалифицированного CPA для прогнозирования ваших налоговых обязательств. Это гарантирует, что вы не будете застигнуты врасплох, когда наступит налоговый сезон.
Компенсируйте потери криптовалют, чтобы компенсировать их прибыль
Если некоторые из ваших инвестиций находятся под водой (рыночная стоимость ниже той суммы, которую вы заплатили за инвестиции), вы можете рассмотреть возможность продажи этих позиций до конца года, чтобы собрать убытки. Эти убытки могут помочь вам компенсировать криптоприбыль текущего года и даже перенести эти убытки на будущее в некоторых случаях. Обязательно соберите налоговые убытки до 31 декабря 2024 года, чтобы воспользоваться стратегией и сократить налоговые счета за 2024 год.
Переключитесь на метод отслеживания по каждому кошельку
Начиная с 1 января 2025 года IRS больше не будет разрешать использовать универсальный метод отслеживания стоимости для криптоактивов. Вместо этого вы должны использовать метод Per-wallet. (Rev. Proc. 2024-28)
Вот в чем разница:
• Универсальный метод: Предположим, у вас есть один гигантский кошелек. Вы можете продать криптовалюту из одного кошелька, но сообщить об этом как о продаже из другого, чтобы минимизировать налоги. Например: Кошелек A и Кошелек B имеют по 1 BTC каждый. Вы продаете 1 BTC в кошелек B. Для целей налогообложения вы можете сказать, что продали BTC в Кошелек A.
• Метод по кошелькам: требует от вас сообщать о транзакциях на основе конкретного используемого кошелька. Например: в кошельке A и кошельке B есть 1 BTC. Вы продаете 1 BTC в кошельке B. Для целей налогообложения вы можете сказать, что продали BTC только в кошельке B.
Если вы использовали универсальный метод, обязательно перейдите на метод Per-wallet до 31 декабря 2024 года, чтобы соответствовать требованиям. Игнорирование этого изменения может привести к штрафам в будущем.
