Это наш последний выпуск рассылки Crypto for Advisors в 2024 году. На следующей неделе мы сделаем перерыв, чтобы расслабиться перед тем, что, по нашему мнению, станет насыщенным событиями 2025 годом в криптовалютном пространстве.
В этом году мы опубликовали 51 информационный бюллетень, посвященный обучению консультантов по цифровым активам. Наша читательская аудитория почти удвоилась с 24 тыс. до 44 тыс. активных подписчиков. Мы благодарим многих консультантов, которые подписались и взаимодействовали с нами каждую неделю. Как всегда, нам нравится слышать ваши отзывы и предлагаемые темы для информационных бюллетеней, поэтому, пожалуйста, ответьте на это письмо или свяжитесь со мной в LinkedIn, чтобы поделиться своими мыслями и идеями.
В сегодняшнем выпуске Фил Гайгер из компании по финансовым услугам биткойнов Unchained объясняет, что такое фонды, рекомендованные донорами (DAF) с биткойнами, и как они работают.
Затем Эрик Томашевский из Verde Capital Management отвечает на вопросы о фондах и потенциальных налоговых последствиях в рубрике «Спросите эксперта».
Счастливого чтения.
– Сара Мортон
Рост фондов, рекомендованных донорами: налоговые преимущества и сила биткойн DAF
В последние годы фонды, рекомендованные донорами (DAF), приобрели огромную популярность как благотворительный инструмент, предлагая гибкий способ управления своими благотворительными пожертвованиями. Добавляет привлекательности появление биткойн DAF, которые объединяют гибкость и налоговые преимущества традиционных DAF с уникальными преимуществами активов на блокчейне.
Рост фондов, рекомендованных донорами
DAF — это счет для благотворительных взносов, который позволяет донорам вносить активы в фонд, получать немедленный налоговый вычет, а затем рекомендовать гранты благотворительным организациям с течением времени. В последние годы DAF значительно увеличились. По состоянию на 2024 год в Соединенных Штатах насчитывается около 2 миллионов счетов DAF с совокупной стоимостью более 250 миллиардов долларов.
DAF предлагают удобство и контроль. Доноры могут вносить средства в любое время, принимать инвестиционные решения для увеличения активов фонда и увеличивать сумму для благотворительности, а затем направлять гранты в квалифицированные благотворительные организации, когда будут готовы. Это позволяет людям согласовывать свои пожертвования с их финансовым положением и поддерживать различные дела в долгосрочной перспективе, но они не обязательно должны сразу распределять свои пожертвования.
Налоговые преимущества фондов, рекомендованных донорами
Налоговые преимущества DAF — одна из основных причин их популярности. Когда доноры вносят средства в DAF, они могут получить немедленный благотворительный вычет на полную сумму своего взноса, в пределах установленных IRS лимитов. Это касается как наличных, так и биткойнов, ценных бумаг или других активов. Например, в случае криптовалют, увеличившихся в цене, донор может избежать уплаты налогов на прирост капитала, что может быть значительным для инвестиций, которые увеличились в цене со временем.
Вычет особенно ценен для людей, стремящихся компенсировать крупное налогооблагаемое событие, такое как продажа бизнеса или использование опционов на акции. Доноры, которые вносят активы, увеличившиеся в цене, напрямую в DAF, получают полную рыночную стоимость как вычет, в то время как DAF может продавать активы без уплаты налогов на прирост капитала. Эта стратегия позволяет донорам делать более крупные благотворительные взносы без налоговых штрафов.
Кроме того, DAF предлагают гибкость в отношении времени. Хотя доноры могут получить немедленный вычет, когда они вносят активы, они могут отложить фактическое распределение средств на благотворительность. Это позволяет донорам стратегически управлять своим дарением, решать, когда и куда будут направлены их средства, и оптимизировать их благотворительное воздействие.
Появление биткойн DAF
Фонды DAF с биткойнами объединяют гибкость и налоговые преимущества традиционных DAF с уникальными преимуществами на основе цепочки биткойнов. Доноры, которые владеют биткойнами (или другими криптовалютами), могут вносить их напрямую в биткойн DAF, получая такие же налоговые преимущества, как и при пожертвовании ценных бумаг, увеличившихся в цене.
Хотя традиционные DAF часто принимают криптовалюту, они обычно продают цифровые активы за доллары, а затем могут предоставить донорам доступ к биткойну в рамках DAF через биткойн ETF или акции, такие как MicroStrategy. С биткойн DAF биткойн может быть пожертвован напрямую, он остается в DAF на цепочке в многофакторной опеке, и гранты могут быть сделаны в биткойнах или долларах США любому 501c3.
Биткойн DAF добились большого раннего успеха, при этом первый в мире биткойн-грант от DAF был направлен в школу инженерии Base58, а один биткойн был подарен Фонду по правам человека.
- Фил Гайгер, вице-президент по маркетингу продуктов, Unchained
Спросите эксперта
В. Как финансовые советники обсуждают тему «дарения»?
Все сводится к цели и общему намерению дарить. Я верю, что большинство людей должны рассмотреть возможность пожертвования, если у них есть сильное желание поддержать других в какой-либо форме. Начав с бескорыстия, люди действуют с правильной точки зрения.
В. Какие ресурсы существуют для поддержки людей в этом пути более всестороннего дарения?
Зарегистрированные инвестиционные консультанты готовы вести более целостные беседы, чтобы клиенты могли оптимизировать свои цели и приоритеты дарения. Более того, The Giving Block является отличным образовательным ресурсом как для доноров, так и для благотворительных организаций. И, наконец, Endaoment проложил путь, используя технологии блокчейн для оптимизации процесса дарения на основе цепочки с использованием различных типов активов.
В. Почему дарение стало еще более актуальным сегодня, когда рынки ускоряются?
Когда рынки растут, любое получение прибыли может создать налоговые последствия. По своей сути DAF позволяет вам уменьшить некоторые налоговые обязательства, одновременно смягчая волатильные риски активов, которые быстро увеличились в цене. Это также может позволить донорам более широко диверсифицировать свой портфель активов благодаря косвенному эффекту ребалансировки.
Это также может создать возможность для наследственного и многопоколенческого дарения. Углубление ценностей и предоставление вашей семье ситуации, позволяющей донорам поддерживать дела за пределами их жизни, является отличным способом взять урок из семьи Рокфеллеров, которая жертвует на благотворительные цели на протяжении шести поколений.
- Эрик Томашевский, финансовый советник, Verde Capital Management
Продолжайте читать
Биткойн достиг нового исторического максимума в 107 000 долларов в понедельник после того, как избранный президент Трамп подтвердил, что создаст запас биткойнов в США.
Город Ванкувер, Канада, принял решение изучить запасы биткойнов и стать «другом биткойна».
Регламент Европейского Союза о рынках криптоактивов (MiCA) вступит в полную силу в следующем месяце.
