Автор: TaxDAO
Свежие новости: ранние инвесторы в биткойны были осуждены за ложную отчетность о доходах от криптовалюты
Автор: Офис общественных дел. Министерство юстиции США
Житель Техаса Фрэнк Ричард Алгрен III был приговорен к двум годам лишения свободы за подачу ложных налоговых деклараций и занижение капитальных доходов от биткойнов в размере 3,7 миллиона долларов. Алгрен был ранним инвестором в биткойн и с 2017 по 2019 год использовал различные методы для сокрытия прибыли от сделок с биткойнами, включая завышение цены покупки и использование миксеров для сокрытия транзакций. В конечном итоге Алгрен был осужден за уклонение от уплаты налогов на сумму свыше 1 миллиона долларов.
Согласно судебным документам и заявлениям в суде, Фрэнк Ричард Алгрен III подал ложные налоговые декларации, занижая или не указывая свои огромные доходы от продажи биткойнов на сумму 4 миллиона долларов. Тем не менее, согласно налоговому законодательству США, все налогоплательщики обязаны сообщать о любых доходах от продажи криптовалют, таких как биткойн, на своих налоговых декларациях.
Алгрен был ранним инвестором в биткойн и начал покупать его с 2011 года. В 2015 году он купил 1366 биткойнов через Coinbase. В октябре 2017 года он продал 640 биткойнов, получив 3,7 миллиона долларов, и купил дом в Юте. При подаче налоговой декларации за 2017 год он представил ложный отчет о доходах, завысив цену покупки биткойнов и занижая капитальные доходы. В 2018-2019 годах он также продал биткойны на сумму 650,000 долларов, но не подал налоговую декларацию. Чтобы скрыть сделки, в течение этих лет Алгрен использовал различные сложные методы, пытаясь скрыть свои действия с биткойнами, включая использование нескольких кошельков для перевода биткойнов, личные наличные сделки с биткойнами и использование миксеров, предназначенных для сокрытия действий трейдеров. По расчетам, сумма его уклонения от уплаты налогов на биткойны составила до одного миллиона долларов.
Это дело стало первым уголовным делом в США, полностью посвященным уклонению от уплаты налогов с криптовалюты. Официальные лица налогового управления Министерства юстиции США заявили, что Алгрен был осужден за сокрытие доходов от биткойнов и попытки скрыть прибыль от транзакций на блокчейне. Руководитель криминального расследования Налоговой службы США подчеркнул, что у них есть профессиональные навыки для отслеживания сделок с криптовалютой и отметил, что независимо от используемой валюты уклонение от уплаты налогов будет подлежать юридическим санкциям.
Кроме двух лет лишения свободы, судья окружного суда США по Западному округу Техаса Роберт Питман приговорил Алгрен к одному году надзорного освобождения и обязал его выплатить правительству США 1,095,031 долларов в качестве компенсации.
Краткий обзор TaxDAO:
До этого дела уклонение от уплаты налогов с криптовалютой часто «смешивалось» с другими налоговыми правонарушениями, в то время как Министерство юстиции США (DOJ) отдельно предъявило обвинения в уклонении от уплаты налогов с криптовалютой, сделав это дело первым в США, полностью посвященным уголовному уклонению от уплаты налогов с криптовалютой. Это дело напоминает инвесторам в криптовалюту о том, что, зарабатывая деньги, они также должны постоянно обращать внимание на риски соблюдения налоговых требований.
Уклонение от уплаты налогов с криптовалюты впервые стало отдельным делом
Ранее, хотя сделки с криптовалютой уже были включены в сферу налогового контроля IRS, уклонение от уплаты налогов с криптовалютой часто предъявлялось вместе с другими незаконными действиями. Например, в ранее рассмотренных делах Bruno Block и Bitqyck прокуратура в основном обвиняла вовлеченных в мошенничество с ценными бумагами и не сосредотачивалась на вопросах уклонения от уплаты налогов. Дело Алгрен стало первым уголовным делом в США, в котором отдельно рассматривалась криптовалюта, что предвещает более строгий контроль за соблюдением налоговых требований к криптовалюте в США в будущем, и инвесторы в криптовалюту должны уделять больше внимания соблюдению налоговых требований в отношении своих сделок и доходов, чтобы избежать налоговых санкций и ненужных убытков.
Ложная отчетность о доходах от криптовалюты, цена сопоставима с преступлением умышленного причинения вреда
В США уклонение от уплаты налогов четко классифицируется как уголовное преступление (felony). Согласно разделу 7201 (26 U.S.C.§7201) Кодекса США, любой, кто умышленно пытается уклониться или избежать уплаты налогов, может быть осужден на срок до 5 лет лишения свободы, штраф до 100,000 долларов (для компаний штраф может составить до 500,000 долларов) или оба наказания одновременно. В сравнении, преступники, причиняющие серьезный вред другим (Aggravated Assault), могут быть приговорены к более чем 5 годам лишения свободы, что также подразумевает, что в США уклонение от уплаты налогов рассматривается как чуть менее опасное, чем причинение тяжкого вреда.
«Невидимые» сделки также могут быть отслежены
Децентрализованность и анонимность являются основными привлекательными характеристиками криптовалют, но это не означает, что сделки с криптовалютой могут избежать налогового контроля. Для повышения эффективности контроля правоохранительные органы могут использовать различные меры против анонимности, такие как применение технологий анализа данных для выявления аномальных транзакций, усиление обмена информацией и сотрудничества с международными финансовыми учреждениями, а также разработка инструментов мониторинга для новых методов оплаты, чтобы обеспечить прозрачность и соблюдение финансовых операций. В то же время, соответствующие ведомства могут использовать инструменты анализа блокчейна для отслеживания сделок с криптовалютой, связывая адреса кошельков и известные идентификационные данные для определения цели. Кроме того, Министерство финансов США и Налоговая служба уже приняли Закон о Gross Proceeds and Basis Reporting by Brokers and Determination of Amount Realized and Basis for Digital Asset Transactions, требующий от криптовалютных брокеров отчетности о продажах и транзакциях криптовалют своих клиентов, начиная с 1 января 2025 года, что еще больше ограничивает пространство для скрытия доходов от криптовалют.
Холодные размышления о горячих темах: налоговая система не является идеальной по своей природе
Это дело, вызвавшее бурные обсуждения, также побуждает нас переосмыслить саму систему налогообложения криптовалют в США. То есть, возможно, в системе налогообложения криптовалют в США есть несколько неясных моментов, и налоговое бремя для частных инвесторов может быть чрезмерным. Недостатки в проектировании системы могут в какой-то степени привести к уклонению от налогов на криптовалюту. Налоговые системы по всему миру все еще находятся в стадии исследования, и США не являются исключением. В настоящее время налоговая система США не может полностью четко указать инвесторам, как правильно отчитываться и уплачивать налог на прибыль от сделок с криптовалютой, не говоря уже о начале инвестиций Алгрен в биткойн. Например, в сделках с криптовалютой, как правильно рассчитать стоимость покупки, является давней проблемой. Из-за высокой волатильности цен на криптовалюту инвесторы могут использовать различные способы торговли, такие как частичные покупки, использование различных платформ или разных способов оплаты. Эти факторы усложняют расчет фактической стоимости покупки. Существующая налоговая структура не имеет четких указаний о том, как обрабатывать эти ценовые колебания и методы торговли, особенно для обычных инвесторов, которые часто не обладают достаточными знаниями, чтобы понять, как правильно рассчитать стоимость каждой сделки. Кроме того, налоговые руководства обычно основаны на традиционных моделях торговли активами и не учитывают особенности криптовалют, такие как трансакции через границы, различия в комиссиях между биржами и использование инструментов конфиденциальности, таких как миксеры. Эта нехватка четких указаний может привести к ошибкам при подаче деклараций, что в свою очередь создает риски несоответствия налоговым требованиям и даже может привести к уклонению от уплаты налогов. Для налоговых органов существующие неясные стандарты также усложняют налоговые проверки, ставя перед регуляторами большие вызовы.
Кроме того, сделки с криптовалютой связаны с трансакциями через границы и анонимными транзакциями, что создает технические и операционные сложности в сборе налогов. Активное сотрудничество налогоплательщиков может помочь снизить затраты на сбор. В этом случае, если правительство продолжит применять строгие меры регулирования и высокие налоговые ставки к криптовалюте, это может привести к тому, что налогоплательщики будут избегать подачи налоговых деклараций, даже укрываться от налогов. Возможно, более важно, чем незаконные действия Алгрен, это целостность налогового регулирования.
Налоговые риски нельзя игнорировать, соблюдение требований - это путь к решению
Безусловно, уплата налогов является основным долгом граждан, однако мы также должны настоятельно призывать законодателей разрабатывать более четкие налоговые правила и более адекватные уровни налогового бремени, чтобы избежать чрезмерного налогового бремени, препятствующего развитию рынка криптовалют. В то же время крипто-сообщество также должно понимать и уважать важность соблюдения налоговых требований. Цель соблюдения налоговых требований заключается в том, чтобы сделать рынок криптовалют более здоровым и прозрачным, способствуя его долгосрочному развитию, а не погружаясь в бесконечные юридические споры и поляризацию политики. Особенно, с учетом того, что США и другие страны продолжают укреплять рамки регулирования криптовалют, борясь с отмыванием денег и финансированием терроризма, легитимность источников криптовалют становится все более важной, а надлежащая налоговая документация является сильным доказательством легитимности источника активов. С этой точки зрения текущее соблюдение налоговых требований тесно связано с долгосрочными имущественными интересами инвесторов в криптовалюту.
