Раскрытие: Мнения и взгляды, выраженные здесь, принадлежат исключительно автору и не представляют мнений и взглядов редакции crypto.news.
Инвесторы приняли бычий оптимизм по поводу про-цифровых активов от правительства Дональда Трампа, поскольку цена Биткойна (BTC) стремительно выросла после его президентской победы в начале этого месяца, достигнув нескольких рубежей на пути к 100 000 долларов.
Кажется, дни мании тюльпанов для Биткойна снова вернулись, поскольку его цена превысила 98 800 долларов, достигнув нового рекорда 21 ноября после того, как Комиссия по ценным бумагам и биржам США объявила, что председатель Гэри Генслер уйдет в отставку с 20 января, дня, когда Дональд Трамп должен быть приведен к присяге в Белом доме. Лихорадка Биткойна снова горячая и глобальная.
Вам также может понравиться: Неизбежное будущее глобальной финансовой системы - токенизация | Мнение
Платежи Биткойнами спортсменам
В беспрецедентном событии для спортивной сцены ОАЭ, матч по флаг-футболу Bitball - это первое в истории событие НФЛ с участием некоторых из самых известных имен в американском футболе, игроки будут вознаграждены Биткойном. Организованное через Международную федерацию американского футбола с участием 75 национальных федераций, флаг-футбол недавно стал официальной игрой НФЛ Pro Bowl и был подтвержден как часть Летних Олимпийских игр 2028 года.
Возглавляет группу одиннадцатилетний ветеран НФЛ и чемпион Суперкубка Рассел Окун, яркий защитник финансовой независимости спортсменов и первый профессиональный спортсмен, получивший заработную плату в Биткойне. Джордж Мехайл, вице-президент по операциям BTC Inc., прокомментировал эту тему:
"Матч по флаг-футболу на нашем Биткойн-мероприятии - это не случайность - он олицетворяет сотрудничество и стойкость сообщества Биткойн. Устремление Рассела Окуна наделить спортсменов Биткойном - это прогрессивное видение, которое приближает нас к мейнстриму. Мы гордимся тем, что проводим эту миссию на Конференции Биткойн, принося цель и волнение нашим участникам."
В звездном составе также более 22 футбольных легенд, таких как Антонио Браун, Левеон Белл, Джонсон Бадемоси, Джуррел Кэйси и Джаред Эванс. В состав также входят прославленные игроки, такие как Дез Брайант, Донтрелл Инман, Мохаммад Сану, Рандел Джонсон, Майкл Томас, Крейг Робертсон и Уэсли Вудиард, представляющие разнообразие талантов со всего НФЛ.
Игра по флаг-футболу Bitball будет частью официального списка побочных мероприятий на этом году Bitcoin MENA 2024, 9-10 декабря 2024 года, крупнейшего мирового собрания инвесторов, разработчиков и заинтересованных сторон Биткойна. Все владельцы билетов Bitcoin MENA получат бесплатный доступ к просмотру матча по битбольному флаг-футболу в прямом эфире 10 декабря на стадионе Аль Нахьян в Абу-Даби, начиная с 19:00. Отдельные билеты на мероприятие, объединяющее спорт, технологии и цифровые активы, будут доступны для покупки на PlayBitBall, которые будут распространяться по всему миру через прямую трансляцию на платформе Bitcoin Magazine, Rumble и YouTube, позволяя глобальной аудитории стать свидетелем этого беспрецедентного соединения Биткойна и профессионального футбола, что является культурным этапом для ОАЭ, а также для более широкого региона ССАГПЗ.
Налогообложение цифровых активов
Некоторые хорошие новости для игроков в битбольный флаг-футбол заключаются в том, что Объединенные Арабские Эмираты не облагают налогом на доходы и недавно отменили налоги на добавленную стоимость на сделки с цифровыми активами. Освободив частных лиц и предприятия от НДС на передачу и конвертацию цифровых активов, ОАЭ позиционирует себя как потенциальный центр для цифровых валют (см. отчет Coincub Tax Report здесь). Таким образом, игроки не будут подвергаться двойному налогообложению на свои доходы от цифровых активов в отсутствие Соглашения о налогообложении доходов между ОАЭ и США.
Тем не менее, игроки в битбольный флаг-футбол будут подвержены мировому налогообложению США на свои цифровые активы, которые рассматриваются как имущество и подлежат налогу на доход или налогу на прирост капитала.
Цифровые активы облагаются налогом как доход в США
IRS предоставляет рекомендации о том, когда цифровые активы считаются доходом, а не капитальной прибылью. Сделки, которые рассматриваются как дополнительный доход, облагаемый налогом на доходы, включают:
Получение оплаты в цифровых активах (например, у игроков в битбольный флаг-футбол).
Майнинг цифровых активов (на уровне хобби).
Получениеairdrops.
Получение новых цифровых активов от хард-форка.
Вознаграждения за стекинг.
Бонусы за рефералов.
Получение процентов через кредитные протоколы.
Получение новых токенов ликвидности, токенов управления или вознаграждений на DeFi-протоколах.
Учитесь, чтобы зарабатывать вознаграждения.
Смотрите, чтобы зарабатывать вознаграждения.
Серфите, чтобы зарабатывать вознаграждения.
Вознаграждения GameFi.
Налогообложение цифровых активов как инвестиции в США
Цифровые активы, которые хранятся как инвестиции, подлежат налогообложению по различным ставкам. Краткосрочные прибыли (держались меньше года) облагаются налогом от 10% до 37%. Если вы держали конкретный цифровой актив более года, вы имеете право на долгосрочный прирост капитала (держались более года) по ставке 0%, 15% или 20%, в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода и статуса подачи. NFT, считающиеся коллекционными, могут облагаться налогом по ставке 28%.
Убытки от цифровых активов могут компенсировать прибыли и могут уменьшить обычный доход на сумму до 3 000 долларов. Любые неиспользованные убытки могут быть перенесены на будущие налоговые годы, пока они не будут полностью использованы.
IRS не позволяет инвесторам цифровых активов заявлять о потерянном или украденном криптоактиве как о капитальной потере, поэтому, если инвестор цифровых активов потерял цифровой актив из-за взлома, мошенничества или утраты приватных ключей, инвестор остается без удачи, и лучшее, что можно сделать, это просто списать это.
Налоговые льготы для цифровых активов
Американские инвесторы цифровых активов могут воспользоваться несколькими налоговыми льготами, которые могут помочь им заплатить немного меньше налогов:
Подарки цифровых активов на сумму менее 18 000 долларов: Вы можете подарить до 18 000 долларов в цифровых активах на человека без налога (на 2024 год). Это называется ежегодным исключением из налога на подарки. Это может помочь вам воспользоваться более низкими ставками налога на доходы в вашем домохозяйстве и заплатить меньше налогов в целом. Если вы подарите более эту сумму, при условии, что вы находитесь ниже пожизненного исключения из налога на подарки в 13,61 миллиона долларов в 2024 году, вам не нужно будет платить налог на подарки. Однако вам, возможно, придется подать Форму 709 (подробнее об этом ниже). На 2025 год эта сумма увеличивается до 19 000 долларов с пожизненным исключением в 13,99 миллиона долларов.
Налоговая льгота на прирост капитала без налога: Если вы заработали менее 47 026 долларов в 2024 году в общем доходе (включая ваши приросты от цифровых активов), вы не будете платить налог на прирост капитала на долгосрочные приросты. На 2025 год это увеличивается до 48 350 долларов.
Ставка налога на прирост капитала в долгосрочной перспективе: Если вы держите свои криптоактивы более года, вы будете платить более низкую ставку налога на прирост капитала в долгосрочной перспективе от 0% до 20%, в зависимости от того, сколько вы зарабатываете.
Как отчитываться о цифровых активах в налоговых декларациях
Владелец цифровых активов подает налоговые декларации по цифровым активам вместе с годовыми налоговыми декларациями, отвечая на вопрос Налогового управления США (IRS) о сделках с цифровыми активами. Вариация этого казалось бы безобидного вопроса появляется в верхней части форм 1040, Индивидуальная налоговая декларация; 1040-SR, Налоговая декларация США для пожилых людей; и 1040-NR, Налоговая декларация США для нерезидентов. Вопрос также был добавлен в эти формы: формы 1041, Налоговая декларация США для предприятий и трастов; 1065, Налоговая декларация США о доходах партнерства; 1120, Налоговая декларация о доходах корпорации США; и 1120S, Налоговая декларация о доходах для S-корпорации.
IRS задает этот вопрос с вариациями для корпораций, партнерств, наследств и трастов:
"В любое время в течение года вы: (a) получали (в качестве вознаграждения, награды или оплаты за имущество или услуги); или (b) продавали, обменивали или иным образом располагались цифровым активом (или финансовым интересом в цифровом активе)?" Да или Нет? Квадрат указывает на то, что у них были облагаемые налогом сделки с цифровыми активами.
Сообщите о распоряжении цифровыми активами, капитальных прибылях и убытках в Форме Приложение D (1040) и Форме 8949.
Сообщите о доходах от цифровых активов в Форме Приложение 1 (1040) или Форме Приложение C (1040).
Сообщите о цифровых активах, хранящихся на иностранных биржах, таких как биржа в ОАЭ, в форме FATCA 8938 и FBAR FinCEN Форме 114.
Срок раскрытия налогов на цифровые активы
Налоговый год в США идет с 1 января по 31 декабря. Сроки подачи налогов на цифровые активы совпадают с традиционными активами: 15 апреля для большинства физических лиц. Если инвестор цифровых активов является американским экспатом, то у него есть время до 15 июня.
Если вы подали заявление на продление срока подачи налогов с помощью Free File или Формы 4868, вы автоматически получите продление до 15 октября.
Может ли IRS и государственные налоговые департаменты отслеживать мои цифровые активы?
Да - как IRS, так и государственные налоговые департаменты могут отслеживать цифровые активы. IRS выиграла дела против Coinbase, Kraken и Poloniex, заставив их поделиться данными о клиентах, и у IRS есть возможность преследования за уклонение от уплаты налогов на международном уровне.
В этом феврале IRS возбудил свое первое отдельное дело о налоговом мошенничестве с криптовалютой, что привело к признанию вины Фрэнка Ричарда Ахлгрен III за подачу ложной налоговой декларации, недооценившей доходы от продажи 3,7 миллиона долларов в Биткойнах. Дело США против Ахлгрен стало первым делом с обвинениями в уклонении от уплаты налогов, не связанным с другим преступлением; теперь это также первое отдельное дело о налоговом мошенничестве с криптовалютой, которое привело к признанию вины. Ахлгрену грозит до трех лет тюремного заключения.
На уровне штата миллиардер Биткойн и соучредитель MicroStrategy Майкл Сайлор, который уклонился от уплаты более 25 миллионов долларов местных налогов с 2005 по 2022 год с помощью поддельных записей и заявлений, заплатил 40 миллионов долларов для разрешения иска, утверждающего, что он совершил массовое мошенничество с местными и государственными налогами, лгя властям в течение многих лет о том, где он жил.
Дело Ахлгрен, Сайлор и Министерства юстиции против Роджера Вера (также известного как "Иисус Биткойн") подчеркивает приверженность IRS, Государственного налогового департамента и Министерства юстиции к преследованию за уклонение от уплаты налогов на цифровые активы. IRS ранее в этом году указал, что его внимание будет сосредоточено на цифровых активах и лицах с высоким доходом. В свете этих событий владельцы цифровых активов и инвесторы могут захотеть пересмотреть свои обязанности по отчетности и подаче налоговых деклараций, чтобы обеспечить соответствие.
Читать далее: Соблюдает ли ваша биржа цифровых активов правила? | Мнение
