Sunteți un investitor criptografic japonez care se luptă cu taxele criptografice? Nu-ți face griji că nu ești singur. Majoritatea investitorilor cripto din Japonia se luptă cu taxele cripto, având în vedere complexitatea liniilor directoare care guvernează impozitarea unor astfel de active și complexitatea inerentă a cripto-ului ca activ. Japonia se numără printre cele mai stricte națiuni din lume când vine vorba de cripto-taxele care au una dintre cele mai mari rate de impozitare pentru tranzacțiile cripto, care poate ajunge până la 55% în unele cazuri.
Ne dăm seama că navigarea prin cripto-taxele poate fi o sarcină intimidantă pentru majoritatea investitorilor, de aceea am elaborat un ghid fiscal detaliat care acoperă toate aspectele legate de cripto-impozitarea în Japonia. În acest ghid, vom acoperi totul, de la câștigurile și veniturile cripto la taxele DeFi și NFT. Vom răspunde, de asemenea, la întrebări esențiale precum „Cum se impozitează criptomoneda în Japonia?”, „Cum să depunem taxe criptografice?”, „Poate autoritatea fiscală să urmărească criptografiile?”, „Cum se calculează câștigurile și pierderile criptografice?” și altele.
Deci haideți să urcăm.
Cum este impozitată criptografiile în Japonia
Autoritatea Fiscală Națională din Japonia consideră cripto-ul drept o proprietate și orice câștig realizat din vânzarea lor atrage impozit pe venit. Mai mult decât atât, cripto primite prin airdrops, staking și minerit este, de asemenea, supusă impozitului pe venit. Deci, dacă câștigul sau venitul total din criptoactive depășește 2.00.000 JPY într-un an fiscal, trebuie să raportați câștigurile/veniturile dvs. la NTA și să plătiți impozite pe acestea în conformitate cu Legea serviciilor de plată (PSA) și Instrumentele financiare. și Exchanges Act (FIEA). Puteți accesa regulile detaliate aici.
Orice venit/câștig raportat de o persoană fizică sau de afaceri este clasificat ca „Venituri diverse”, iar cotele de impozitare pot ajunge până la 55%, ceea ce este destul de mare, deoarece câștigurile din titluri de valoare sunt impozitate la o rată forfetară de 20% în Japonia.
Japonia are un impozit progresiv asupra veniturilor diverse, variind de la 5% la 45% pe profit. Mai mult, contribuabilii japonezi sunt obligați să plătească un impozit pe locuitori de 10% pe profit, care include o cotă prefecturală de 4% și o cotă municipală de 6%. În consecință, rata efectivă a taxei cripto variază între 15% și 55%. Pentru rezidenții nepermanenți ai Japoniei, un impozit fix de 20% se aplică tuturor veniturilor obținute în țară.
Cum se calculează câștigurile și pierderile criptografice
Chiar dacă nu există un impozit pe câștigul de capital în Japonia, trebuie totuși să calculați câștigurile obținute din cedarea activelor cripto pentru a le putea raporta împreună cu venitul și pentru a plăti impozite pe ele.
Calcularea câștigurilor cripto este un proces destul de simplu. Tot ce trebuie să faceți este să deduceți baza de cost din suma de eliminare. Puteți utiliza următoarea formulă pentru a calcula câștigul de capital:
Cu toate acestea, majoritatea investitorilor consideră baza de cost intimidantă ca concept. Baza de cost este pur și simplu suma pe care o plătiți pentru a achiziționa un anumit activ, inclusiv orice taxe suplimentare plătite în acest proces.
Iată un exemplu:
Să presupunem că Toshiro san a achiziționat 1 $ETH pentru 2.00.000 JPY
Și a plătit 2.500 JPY în comisioane de tranzacție în acest proces.
Atunci baza de cost ar fi pur și simplu (2.00.000 + 2.500) JPY
Să presupunem că Toshiro san decide în sfârșit să elimine jetonul #Ethereum(ETH) pentru 2.50.000 JPY
In acest caz,
Câștig/Pierdere de capital = Suma de cedare - Baza costului = 2.50.000 - 2.02.500 = 47.500 JPY
înțelegerea modului în care autoritățile fiscale tratează cripto-ul pierdut sau furat.
Crypto Tax Breaks Japonia
În felul în care Japonia taxează tranzacțiile cripto, nu puteți face mare lucru pentru a vă reduce factura de taxe. După cum am menționat mai devreme, nu vă puteți compensa pierderile cu câștigurile din Japonia și dincolo de abia există nicio modalitate de a vă reduce impozitele în mod strategic.
Un lucru pe care îl puteți decide în mod conștient să faceți este să vă înstrăinați activele într-un an cu venituri mici pentru a menține câștigurile totale sub 200.000 JPY, care este limita obișnuită de scutire de impozit pe venit în Japonia. Japonia are, de asemenea, o deducere a venitului din muncă care permite angajaților din mediul corporativ să deducă o anumită sumă din venitul lor impozabil. Mai jos sunt date intervalele de venit și deducerile permise în fiecare paranteză.
Deși nu este clar dacă aceste deduceri sunt permise pentru veniturile din tranzacțiile cripto. Vă sugerăm să căutați îndrumări de la un profesionist fiscal cu experiență pentru a obține claritate asupra subiectului.
Metoda de bază a costurilor cripto Japonia
Japonia permite două metode contabile, metoda contabilă medie totală și metoda contabilă medie mobilă sau ACB (Metoda pe bază de cost mediu).
Metoda de contabilitate medie totală este ceea ce investitorii/comercianții ar trebui să utilizeze implicit. Cu toate acestea, dacă alegeți să utilizați metoda contabilă a mediei mobile, asigurați-vă că o utilizați pentru toate calculele pe baza de cost, pentru a evita discrepanțe în raportul fiscal.
Metoda mediei mobile, cunoscută și ca metoda de bază a costului mediu (ACB), presupune costul mediu al activelor de același tip pe care le dețineți în prezent ca bază de cost pentru o cedare ulterioară. Metoda medie totală este destul de similară, cu o singură excepție, ea ia în considerare costul mediu al tuturor activelor (de un anumit tip, să spunem ETH) pe care le-ați cumpărat într-un exercițiu financiar.
În termeni mai simpli, baza de cost s-ar putea schimba pentru fiecare eliminare, în funcție de eliminare. Cu toate acestea, atunci când utilizați metoda de contabilitate medie totală, aveți o bază de cost constantă, indiferent de timp, loc sau succesiunea eliminării dumneavoastră.
Iată un exemplu pentru a înțelege cum funcționează metoda contabilă medie mobilă:
21.02.2022 - Ishida san a cumpărat 1 ETH pentru 2.00.000 JPY
17.03.2022 - Ishida san a cumpărat 3 ETH pentru 1.90.000 JPY fiecare
23.05.2022 - Ishida san a vândut 1 ETH pentru 2.10.000 JPY
04/06/2022 - Ishida san a cumpărat 2 ETH pentru 1.70.000 JPY fiecare
27.08.2022 - Ishisa san a vândut 1 ETH pentru 2.40.000 JPY
După cum este evident din registrul de tranzacții de mai sus, Ishida san a făcut două cedări.
Să folosim metoda de contabilitate a mediei mobile pentru a calcula baza de cost pentru ambele cedări.
Acum, înainte de prima eliminare, jetoanele ETH au fost achiziționate în două ocazii separate. Deci trebuie să calculăm prețul mediu de achiziție:
Prețul mediu de achiziție = (1*2.00.000 + 3*1.90.000)/4 = 1.92.500 JPY
Deci, baza de cost devine acum 1.92.500 JPY pentru eliminare
Câștig de capital la prima cedare = Suma de cedare - Baza costului = 2.10.000 - 1.92.500 JPY = 17.500 JPY
Dar acum, deoarece 1 jeton ETH este eliminat, numărul total de jetoane ETH în posesie scade la trei. Și pe deasupra, Ishida san a cumpărat încă 2 jetoane ETH la un preț mediu de 1.70.000 JPY fiecare.
Deci acum prețul mediu de achiziție se modifică.
Valoarea a 3 jetoane ETH în posesie = 1.92.500 * 3 = 5.77.500 JPY
Valoarea a 2 jetoane ETH achiziționate după prima eliminare = 1.70.000 * 2 = 3.40.000 JPY
Prețul mediu de achiziție = (5.77.500 + 3.40.000)/5 = 9.17.500/5 = 1.83.500 JPY
Acum, baza de cost se schimbă la 1.83.500 JPY
Deci, pentru a doua dispoziție
Câștig de capital = Suma de cedare - Baza costului = 2.40.000 - 1.83.500 = 56.500 JPY
Câștig total din ambele cedări = 74.000 JPY
Să luăm acum în considerare același registru al tranzacțiilor și să folosim metoda medie totală pentru calcularea câștigurilor de capital pentru ambele cedări.
Folosirea metodei medii totale este mult mai simplă, deoarece ia în considerare costul mediu al tuturor achizițiilor efectuate într-un exercițiu financiar împărțit la numărul total de active.
Deci, prețul mediu de achiziție = (1*2,00,000 + 3*1,90,000 + 2*1,70,000)/6 = 1,85,000 JPY
Care impută o bază de cost de 1.85.000 JPY
Acum pentru prima eliminare
Câștig de capital = Suma de cedare - Baza costului = 2.10.000 - 1.85.000 = 25.000 JPY
Și pentru a 2-a Eliminare
Câștig de capital = Suma de cedare - Baza costului = 2.40.000 - 1.85.000 = 55.000 JPY
Câștigul total din ambele cedări = 80.000 JPY
Observați că câștigul de capital este cu 6.000 JPY mai mare atunci când utilizați metoda contabilă medie totală.
Impozitul pe venit cripto Japonia
După cum am menționat mai devreme, orice câștig sau venit din tranzacțiile cripto sunt impozitate ca venituri diverse de către NTA. Sunteți considerat că realizați venituri diverse în Japonia dacă participați la următoarele tranzacții:
Eliminarea cripto pentru fiat
Schimbarea unui activ cripto cu altul
Cumpărarea de bunuri sau servicii cu cripto
Primirea compensației în cripto
Recompense din minerit, staking și fonduri de lichiditate
Recompense din tranzacțiile DeFi
Conversia NFT-urilor în cripto sau fiat
Ardops sau venituri din dobânzi
Orice venit sau câștig realizat din astfel de tranzacții trebuie adăugat și raportat în declarația dvs. de impozit. Cota de impozitare a acestor venituri poate ajunge până la 55%, în funcție de natura tranzacțiilor și de locul în care locuiți în Japonia.
Rata impozitului pe venit cripto
Cota de impozitare cripto în Japonia poate ajunge până la 45%, în funcție de categoria de impozitare în care vă încadrați. De asemenea, va trebui să plătiți un impozit local de locuit de 10% în plus față de impozitul pe venit. Următoarele sunt ratele impozitului pe venit în Japonia:
Cum se calculează venitul cripto
Calcularea venitului dvs. cripto este destul de simplă. Trebuie doar să adăugați câștigurile/veniturile din toate tranzacțiile. Am discutat în secțiunile de mai sus cum vă puteți calcula câștigurile din tranzacțiile cripto, orice jetoane pe care le-ați primit din airdrops, staking, mining sau pool-uri de lichidități vor fi percepute ca venit și trebuie să urmăriți valoarea de piață justă a jetoane la primire, pentru a le adăuga ulterior la câștigurile dvs. și pentru a vă raporta baza reală a venitului impozabil.
Tranzacții criptografice fără taxe
Următoarele sunt câteva tranzacții cripto fără taxe în Crypto:
Cumpărarea cripto cu fiat
Transferul criptomonelor între portofele
Tranzacții criptografice taxate
Următoarele sunt câteva tranzacții cripto taxate în Crypto:
Vând cripto pentru fiat
Schimb de cripto
Mizați cripto
Exploatarea criptografică
Exploatarea lichidității
Agricultura de randament
Cheltuind cripto
Primirea cripto ca compensație
Când să raportați taxele criptografice în Japonia
Anul fiscal japonez durează de la 1 ianuarie până la 31 decembrie și vă puteți depune impozitele între 16 februarie și 15 martie în fiecare an.
Cum să depuneți taxe criptografice în Japonia
Există două moduri prin care vă puteți depune declarația fiscală în Japonia.
Utilizarea formularelor de hârtie
Folosind portalul online al NTA
Dacă doriți să depuneți taxele criptografice folosind formulare pe hârtie, ar trebui să utilizați Formularul A pentru a vă declara veniturile de muncă și diverse. Cu toate acestea, rețineți că, dacă veniturile diverse din alte surse nu depășesc 2.00.000 JPY, nu sunteți eligibil să depuneți o declarație de impozit.
Iată un tutorial treptat despre cum vă puteți depune criptotaxele folosind portalul online al NTA:
Primul pas este să vă autentificați pe site-ul web al NTA utilizând acreditările înregistrate. Dacă nu sunteți înregistrat la NTA, puteți face asta aici.
După ce ați făcut asta, navigați prin opțiuni și accesați „Salariu” sub „Venituri relevante”.
De aici, accesați „Venituri diverse”
Odată ce faceți acest lucru, vi se va pune următoarea întrebare „Doriți să primiți deduceri pentru casa dumneavoastră?”. Răspundeți cu un da/nu și mergeți mai departe
În acest pas, trebuie să introduceți numărul dvs. de taxă electronică sau să vă conectați contul la site-ul web al portalului My Number
Acum trebuie să introduceți veniturile diverse totale pe care le-ați câștigat în timpul unui an fiscal și profitul sau pierderea
Acum selectați „Crypto” din lista derulantă pentru a specifica categoria
Acum introduceți numele schimburilor pe care le-ați folosit și adresele lor legale
Ce înregistrări va dori NTA
Nu există un ghid oficial cu privire la păstrarea înregistrărilor cripto de către NTA. Cu toate acestea, ar fi prudent să păstrați înregistrări detaliate pentru toate tranzacțiile dvs., care datează de cel puțin 3 ani, pentru a vă asigura o experiență de depunere a impozitelor fără probleme. Iată lista documentelor pe care ar trebui să le păstrați:
Data și ora tranzacțiilor
Natura tranzacțiilor și intenția părților implicate
O înregistrare detaliată a JVM-ului activelor primite prin miza, exploatare, lansări aeriene sau ca compensație
Adrese de portofel pentru care aveți chei private
Detalii despre tipul de active deținute
Chitanțe de cumpărare și cedări
Cum să depuneți taxe Crypto folosind Kryptos?
Acum că știți cum sunt impozitate tranzacțiile dvs. cripto și ce formulare trebuie să completați pentru a vă completa raportul fiscal, iată o detaliere în etape a modului în care Kryptos vă poate ușura această sarcină:
Accesați Kryptos și înregistrați-vă folosind e-mailul sau Contul Google/Apple
Alegeți țara, moneda, fusul orar și metoda de contabilitate
Importați toate tranzacțiile dvs. din portofele și schimburile cripto
Alegeți raportul preferat și faceți clic pe opțiunea Generare raport din partea stângă a ecranului și lăsați Kryptos să facă toată contabilitatea.
Odată ce raportul dvs. fiscal este gata, îl puteți descărca în format PDF.