O singură greșeală în reglementările crypto poate duce la închisoare sau la pierderea a milioane de dolari pentru legislatori. Prin urmare, investitorii din întreaga lume trebuie să înțeleagă implicațiile fiscale ale deținerii, tranzacționării și câștigării activelor digitale. Iată cum 2025 se confruntă cu legea.

Spațiul de reglementare este complicat și în continuă schimbare, cu SUA, Marea Britanie și UE fiecare implementând reglementări fiscale, rate și scutiri unice.

CEO-ul Paybis Konstantin Vasilenko a sfătuit: „Mulți indivizi care s-au implicat în crypto nu erau inițial conștienți că va trebui să țină cont de raportarea fiscală și de dețineri. Cu toate acestea, pe măsură ce regimurile fiscale plănuiesc să își crească vigilența începând din 2025, este crucial să fii proactiv.”

Politicile fiscale pentru crypto în SUA

În SUA, crypto este categorisită ca un activ digital. Consecutiv, Serviciul de Venituri Interne o tratează la fel ca acțiunile, obligațiunile și alte active de capital.

Sursa: Blockpit

Profiturile din crypto sunt impozitate la rate diferite, în funcție de faptul dacă sunt considerate câștiguri de capital sau venit. Acest lucru este determinat de modul în care a fost achiziționată crypto și cât timp a fost deținută.

Cerințele fiscale pentru crypto în SUA variază în funcție de modul în care utilizezi activele tale digitale. Acest lucru se datorează faptului că diferitele activități sunt clasificate ca evenimente impozabile sau neimpozabile.

De exemplu, cumpărarea de crypto cu numerar și pur și simplu deținerea acestuia nu generează un impozit. Doar impozitele sunt plătite atunci când vindeți crypto, iar câștigurile sunt „realizate.”

În cazul donării de crypto către o organizație caritabilă calificată, cineva poate fi eligibil pentru o deducere caritabilă. În mod similar, primirea crypto ca cadou este adesea scutită de impozit până când este vândută sau utilizată într-o activitate impozabilă, cum ar fi staking.

În Statele Unite, atunci când criptomoneda este vândută pentru mai mult decât a fost plătită, va fi supusă impozitului pe câștigurile de capital. Pierderile, totuși, pot fi deduse. Conversia de la o criptomonedă la alta, cum ar fi schimbul de Bitcoin pentru Ether, este considerată un eveniment impozabil. Acest lucru se datorează faptului că implică vânzarea unei active pentru a obține alta.

În mod similar, utilizarea crypto pentru a cumpăra bunuri sau servicii necesită plata impozitului pe câștigurile de capital, deoarece IRS consideră aceasta o vânzare.

De asemenea, activitățile crypto care generează venit sunt supuse impozitării. Dacă compania ta te plătește în crypto, acesta este considerat venit impozabil conform cotei tale de impozitare.

În mod similar, primirea de crypto în schimbul produselor sau serviciilor trebuie declarată ca venit. Minarea crypto generează venit impozabil în funcție de valoarea de piață corectă a monedelor primite. Recompensele de staking sunt impozitate, cu responsabilitățile determinate de valoarea plăților la primire.

Cu toate acestea, în câteva cazuri, unele active crypto au fost considerate valori mobiliare. Acest lucru a cauzat neînțelegeri. Dar, cu noua administrație, reglementările sunt așteptate să fie mai prietenoase.

Cadru de reglementare din Marea Britanie în 2025

HM Revenue and Customs (HMRC) din Marea Britanie definește crypto ca active. Această distincție implică faptul că orice câștiguri sau pierderi din tranzacțiile cu crypto sunt supuse impozitului pe câștigurile de capital.

Impozitul pe câștigurile de capital (CGT) se aplică oricărei debarasări de crypto. Aceasta include vânzarea, folosirea crypto pentru a cumpăra produse, schimbul unei crypto pentru alta și oferirea de active digitale.

Ratele impozitelor pot fi mari, în special pentru cei cu venituri mari, atingând până la 24%. Dar, contribuabilii cu rată de bază plătesc o rată de impozit de 10% pe câștigurile deasupra pragului de scutire.

Atât contribuabilii cu rată de bază, cât și cei cu rată mai mare primesc acum o scutire pe primele £3,000 de câștiguri. Acest lucru atrage mai mulți oameni să se angajeze în industria crypto.

Cu toate acestea, dacă aceste profituri plasează un contribuabil în banda de impozitare superioară, acesta va fi responsabil pentru rate mai mari de CGT.

Anumite activități crypto sunt supuse impozitului pe venit în plus față de câștigurile de capital. Profiturile din minare și crypto câștigat ca remunerație pentru muncă sunt impozitate ca venit.

Cu toate acestea, angajatorii care plătesc în crypto trebuie să țină cont de contribuțiile la asigurările naționale atât pentru ei înșiși, cât și pentru angajații lor. Orice câștiguri suplimentare pe crypto primite ca remunerație sunt de obicei supuse CGT.

Marea Britanie a arătat interes în a face națiunea suficient de prietenoasă cu crypto pentru a concura cu SUA. Acest lucru a ridicat așteptările că 2025 va fi un an bun pentru crypto în națiune.

Politicile fiscale pentru crypto din cadrul Uniunii Europene sunt probabil să descurajeze investițiile.

Cele mai multe țări europene tratează crypto ca proprietate, impozitând câștigurile din vânzare, schimb, plată etc. Cu toate acestea, natura acestor taxe diferă foarte mult între țări.

În Germania, activele crypto sunt clasificate ca bani privați. Pe de altă parte, câștigurile sunt scutite de impozit dacă sunt păstrate mai mult de un an. Acest lucru promovează investițiile pe termen lung. Cu toate acestea, vânzarea într-un an rezultă în impozite pe venit de până la 45%, cu o suprataxă de solidaritate de 5,5% pentru veniturile de peste 10.908 €.

Dimpotrivă, Spania impozitează câștigurile crypto ca venit obișnuit. Aceasta se aplică celor cu rate cuprinse între 19% și 28%, indiferent de termenul de deținere. Cerințele stricte de raportare se aplică, de asemenea, tranzacțiilor și deținerilor de crypto.

De asemenea, Portugalia, cunoscută anterior pentru politica sa fiscală laxă în ceea ce privește crypto, a înăsprit reglementările. Ratele actuale variază între 14,5% și 53%, cu un impozit de bază pe câștigurile de capital de 28% și alocații speciale pentru operațiunile de minare.

Acum, UE lucrează pentru armonizare cu piețele în domeniul reglementării activelor crypto (MiCA).

În continuare, legislația MiCA și regula de călătorie a UE vor intra în vigoare în 2025, cu un accent pe combaterea spălării banilor (AML) și contracararea crimei financiare.

Aceste măsuri sunt așteptate să intensifice supravegherea fiscală, aducând mai multe activități crypto sub scrutinul autorităților locale. Industria crypto nu îi place să audă asta, iar acest lucru ar putea afecta investițiile crypto în țările UE.

Obțineți un loc de muncă bine plătit în Web3 în 90 de zile: Harta finală#MarketImpact #cryptooinsigts