Pe măsură ce popularitatea criptomonedelor continuă să crească, „ochiul de vultur” al agențiilor fiscale s-a concentrat treptat asupra acestui sector. Indiferent dacă ești un investitor pasiv, un miner de top sau un jucător NFT, odată ce te implici în tranzacții sau câștiguri din criptomonede, radarul fiscal nu te va lăsa să scapi.

Pentru a evita ca portofelul tău să fie golit de o factură fiscală neașteptată, te ajutăm să înțelegi rapid regulile fiscale privind criptomonedele din SUA, Regatul Unit și UE — stăpânind aceste cunoștințe, vei putea să investești mai departe.

SUA：Cumpără monede în mod pasiv, folosește monede într-un mod „stimulant”

În SUA, criptomonedele sunt considerate „active digitale”, iar IRS le reglementează la fel ca acțiunile și obligațiunile. Pe scurt, cumpărarea și deținerea monedelor nu este o problemă, dar odată ce le „miști”, cum ar fi vânzarea, schimbul sau utilizarea, factura fiscală te va urmări. Iată câteva scenarii tipice：

  • Evenimente non-impozabile：

    • Cumpărarea de monede și păstrarea lor fără acțiuni, nu este o problemă！

    • Donațiile către organizații caritabile pot, de asemenea, să aducă scutiri de impozit.

    • Primirea de criptomonede cadou de la un prieten, atâta timp cât nu le miști, IRS va închide ochii.

  • Evenimente impozabile：

    • Vânzarea de monede：Dacă prețul de vânzare este mai mare decât prețul de cumpărare, impozitul pe câștigurile de capital se aplică.

    • Schimbul de monede：Schimbarea Bitcoin pentru Ethereum? IRS consideră că acest lucru este similar cu vânzarea de monede și este un eveniment impozabil.

    • Cumpărarea de bunuri：Cumpără un cafea cu criptomonede? Felicitări, trebuie să plătești impozit pe câștigurile de capital.

    • Mineritul și staking-ul：Valoarea token-urilor primite va fi considerată venit, iar unele dintre acestea ar putea necesita plata impozitului pe venitul auto-întreprinzător.

Sugestie mică：Există o strategie de „recuperare a pierderilor fiscale” în SUA — dacă pierzi, poți folosi pierderile pentru a compensa câștigurile tale, plătind mai puțin impozit, ceea ce este o ușurare.

Regatul Unit：Regulile fiscale sunt detaliate până la „a te face să plângi”

Agenția fiscală din Regatul Unit (HMRC) are o atitudine față de criptomonede：„Câștigă mult, plătește mult”. Ei consideră criptomonedele active, ceea ce înseamnă că toate acțiunile de „dispoziție” vor declanșa evenimente fiscale, inclusiv vânzarea de monede, cumpărarea cu monede, schimbul de monede sau chiar donațiile.

  • Impozitul pe câștigurile de capital (CGT)：

    • Rata de bază a impozitului：10%（aplicabil contribuabililor de bază）

    • Rata impozitului pentru persoanele cu venituri mari：până la 24%

    • Beneficii：există o limită de scutire de impozit de 3000 de lire sterline pe an, nu uita să o folosești！

  • Impozitul pe venit：

    • Câștigurile din minerit și salariile plătite în criptomonede sunt impozitate prin impozitul pe venit personal, iar angajatorii trebuie, de asemenea, să plătească contribuțiile la asigurările sociale pentru salariile în criptomonede.

Pe scurt, Regatul Unit este foarte riguros în privința câștigurilor din criptomonede, cu cât câștigi mai mult, cu atât plătești mai mult, iar persoanele cu venituri mari trebuie să fie deosebit de atente.

Uniunea Europeană：Drumul către reglementare unificată este încă lung

Politica fiscală a criptomonedelor din Uniunea Europeană poate fi rezumată într-o singură frază：„Aceeași Uniune Europeană, legi fiscale diferite”. Fiecare țară își stabilește propriile rate și reguli, ceea ce face ca mediul fiscal din UE să fie atât complex, cât și divers. Iată câteva politici reprezentative ale țărilor:

  • Germania：

    • Raiul investitorilor pasivi：deținerea mai mult de un an, câștigurile sunt scutite de impozit！

    • Coșmarul investitorilor pe termen scurt：vânzarea monedelor în termen de un an atrage o rată a impozitului pe venit de până la 45%, plus un impozit de solidaritate de 5.5%.

  • Spania：

    • Rata impozitului este simplă și clară, câștigurile sunt impozitate uniform cu 19%-28%. Timpul de deținere nu contează, câștigurile trebuie impozitate.

  • Portugalia：

    • Această fostă „paradisiacă criptomonedă” și-a schimbat fața, cu rate ale impozitului variind între 14.5% și 53%, impozitul pe câștigurile de capital fiind de 28%, iar câștigurile din minerit sunt, de asemenea, impozitate.

Deși Uniunea Europeană lucrează la un cadru de reglementare (MiCA) pentru a uniformiza standardele, în prezent, politicile fiscale ale țărilor sunt încă foarte diferite. Dacă investești în criptomonede în zona UE, este esențial să te familiarizezi cu legislația fiscală locală.

Viitor：Reglementarea fiscală va deveni din ce în ce mai strictă

Pe măsură ce interesul global pentru criptomonede crește, agențiile fiscale din întreaga lume își îmbunătățesc treptat mecanismele de revizuire. De exemplu, bursele din SUA au fost solicitate să raporteze deținerile clienților, iar UE promovează o nouă directivă de transparență fiscală, ceea ce înseamnă că era „exploatării” evaziunii fiscale a trecut.

CEO-ul Paybis, Konstantin Vasilenko, a spus clar：„Mulți investitori în criptomonede la început nu înțelegeau importanța raportării fiscale. Dar pe măsură ce noile reglementări sunt implementate, 2025 va fi un punct de cotitură pentru o reglementare mai strictă.”