IRS face schimbări majore începând cu 1 ianuarie 2025, iar dacă nu vă pregătiți acum, ați putea plăti mai mult în cripto-taxe sau puteți face penalități. Iată ce trebuie să faceți înainte de sfârșitul anului pentru a evita penalizările, a economisi bani și a rămâne în fruntea jocului.
Înțelegeți elementele de bază ale impozitelor criptografice
La un nivel înalt, următoarele tranzacții conduc la evenimente impozabile.
• Vânzarea cripto pentru fiat
• Tranzacționați o criptomonedă cu alta
• Cheltuiți criptomonede pe bunuri sau servicii
• Câștigă criptografii prin staking, mining sau recompense
• Primirea airdrop-urilor sau fork-urilor hard
Dacă ai participat la oricare dintre aceste activități în 2024, este foarte probabil să fie nevoie să depui Formularul 8949, Anexa D sau Anexa 1 cu impozitele tale anul viitor.
Tranzacțiile neimpozabile includ transferuri între propriile tale portofele sau conturi de schimb și trimiterea sau primirea cadourilor în cripto. Chiar dacă acestea nu sunt impozabile, trebuie să le urmărești pentru o contabilitate precisă.
Folosește software de impozitare pentru cripto
Astăzi, majoritatea schimburilor de criptomonedă nu îți trimit formulare detaliate de impozitare precum brokerii de acțiuni. Cu toate acestea, ești în continuare responsabil pentru a urmări și a raporta cu exactitate câștigurile și pierderile tale în cripto. Calcularea manuală a câștigurilor și pierderilor în cripto este aproape imposibilă, mai ales dacă ai numeroase tranzacții în mai multe portofele și schimburi. Poți folosi un instrument de software de impozitare pentru cripto reputat pentru a automatiza acest proces.
Instrumentele de software pentru impozitare în cripto se conectează cu portofelele și schimburile tale (acces doar în citire), calculează automat câștigurile și pierderile și generează formularele fiscale necesare, cum ar fi Formularul 8949, Anexa D, Anexa 1 și alte rapoarte pe care trebuie să le depui împreună cu declarația ta de impozit.
Pune deoparte fonduri pentru impozite
Ai realizat profituri în cripto anul acesta? Felicitări! Dar amintește-ți, IRS-ul se așteaptă la o parte din aceste câștiguri.
O regulă de bază bună este să pui deoparte 25% - 30% din profituri în numerar sau stablecoins pentru a acoperi factura fiscală care urmează. (În unele cazuri, aceste procente pot fi de până la 37%)
Dacă ai obținut profituri de peste 100.000 de dolari în cripto, ia în considerare angajarea unui CPA calificat pentru a proiecta responsabilitatea ta fiscală. Acest lucru te va asigura că nu ești prins pe nepregătite când vine sezonul impozitelor.
Recoltează pierderile în cripto pentru a compensa câștigurile în cripto
Dacă unele dintre investițiile tale sunt în pierdere (valoarea de piață este sub cât ai plătit pentru investiție), poți lua în considerare vânzarea acestor poziții înainte de sfârșitul anului pentru a recolta pierderi. Aceste pierderi te pot ajuta să compensezi câștigurile din cripto din anul curent și chiar să le transmiți în viitor în unele cazuri. Asigură-te că recoltezi pierderile fiscale înainte de 31 decembrie 2024 pentru a profita de strategie și a reduce factura ta fiscală pentru 2024.
Schimbă la metoda de urmărire per-portofel
Începând cu 1 ianuarie 2025, IRS-ul nu va mai permite metoda universală de urmărire a costurilor pentru activele cripto. În schimb, trebuie să folosești metoda pe portofel. (Rev. Proc. 2024-28)
Iată diferența:
• Metoda universală: presupune că ai un singur portofel uriaș. Ai putea vinde cripto dintr-un portofel, dar să raportezi că l-ai vândut din altul pentru a minimiza impozitele. Ex: Portofel A și Portofel B au câte 1 BTC fiecare. Vânzi 1 BTC din portofel B. Pentru scopuri fiscale, poți spune că ai vândut BTC-ul din Portofel A.
• Metoda per-portofel: necesită să raportezi tranzacțiile pe baza portofelului specific utilizat. Ex: Portofel A și Portofel B au câte 1 BTC. Vânzi 1 BTC din portofel B. Pentru scopuri fiscale, poți spune doar că ai vândut BTC-ul din Portofel B.
Dacă ai folosit metoda universală, asigură-te că faci tranziția la metoda per-portofel până la 31 decembrie 2024 pentru a rămâne conform. Ignorarea acestei schimbări ar putea duce la penalizări în viitor.