Oferă două metode de calcul al prețului de cost
1. Prețul de cost diluat
Formula: Prețul de cost diluat = (suma totală de achiziție în perioada deținerii - suma totală de vânzare în perioada deținerii) ÷ Cantitatea deținută
Semnificație: Se referă la prețul de protecție în perioada deținerii unei acțiuni (fără comisioane și taxe), utilizatorul poate realiza un câștig/pierdere echilibrat la această valoare. A luat în considerare câștigul/pierderea din fiecare tranzacție efectuată în perioada deținerii (excluzând temporar dividendele în numerar, ofertele de acțiuni etc.). Ia în considerare atât achiziția, cât și modificările vânzărilor. Pierderea/câștigul din vânzarea acțiunilor va dilua sau va crește prețul de cost, putând chiar duce la o situație în care prețul de cost devine negativ.
2. Prețul mediu de cost
Formula: Prețul mediu de cost =（prețul mediu de cost înainte de achiziție × cantitate + prețul de achiziție × cantitate）÷ Cantitatea deținută după achiziție
Semnificație: Se referă la prețul mediu de cost al poziției curente a unei acțiuni (fără comisioane și taxe). Ia în considerare doar achiziția, fără a lua în considerare modificările vânzărilor. Pierderea/câștigul din vânzarea acțiunilor nu diluează prețul de cost, ci se transformă în câștig/pierdere realizat.
Exemplul 1: Deschiderea unei poziții
Dacă clientul nu a deținut#BTC☀️ înainte de ziua T, apoi în ziua T cumpără 1btc cu 100000 dolari
Prețul de cost diluat = (suma totală de achiziție în perioada deținerii - suma totală de vânzare în perioada deținerii) ÷ Cantitatea deținută
=（100000*1-0）÷ 1
= 100000
Prețul mediu de cost =（prețul mediu de cost înainte de achiziție × cantitate + prețul de achiziție × cantitate）÷ Cantitatea deținută după achiziție
=（0+100000*1）÷ 1
= 1000000
Dacă prețul acțiunii închide la 105000 în aceeași zi, compară situația poziției în cele două metode:
Exemplul 2: Reducerea poziției, continuare exemplul 1
Dacă clientul vinde 0.5btc cu 110000, atunci
Prețul de cost diluat = (suma totală de achiziție în perioada deținerii - suma totală de vânzare în perioada deținerii) ÷ Cantitatea deținută
=（100000*1-110000*0.5）÷ 0.5
= 90000
Prețul mediu de cost = Prețul de achiziție al btc rămâne constant = 100000, dar pierderea/câștigul din vânzarea parțială =（110000-100000）×0.5=5000, contabilizat ca câștig pierdut realizat
Exemplul 3: Creșterea poziției, continuare exemplul 2
Dacă clientul cumpără din nou 0.5btc cu 105000 dolari
Prețul de cost diluat = (suma totală de achiziție în perioada deținerii - suma totală de vânzare în perioada deținerii) ÷ Cantitatea deținută
=（100000*1+105000*0.5-110000*0.5）÷ 1
= 97500
Prețul mediu de cost =（prețul mediu de cost înainte de achiziție × cantitate + prețul de achiziție × cantitate）÷ Cantitatea deținută după achiziție
=（100000*1+110000*0.5）÷1.5
= 103333.333...