Impozitarea criptomonedelor în India a evoluat semnificativ, având acum linii directoare clare pentru a aborda diverse activități legate de criptomonede. Indiferent dacă tranzacționați, dețineți sau câștigați venit din criptomonede, înțelegerea implicațiilor fiscale este esențială pentru conformitate. Mai jos este o prezentare generală cuprinzătoare a structurii fiscale a criptomonedelor din India, inclusiv rate, cerințe de depunere și concluzii cheie.
Puncte cheie
- Rata impozitului pe profituri: Profiturile din criptomonede sunt supuse unui impozit fix de 30%, care se aplică câștigurilor din tranzacționare, staking sau vânzarea activelor criptografice. În plus, se percepe un impozit de 4% pe sănătate și educație pe suma impozitului.
- Impozit reținut la sursă (TDS): Un TDS de 1% se aplică tranzacțiilor cu criptomonede care depășesc un anumit prag (de obicei ₹10,000 într-un an financiar). Aceasta este dedusă la momentul tranzacției și se aplică atât schimburilor indiene, cât și celor externe.
- Fără compensație pentru pierderi: Pierderile din criptomonede nu pot fi compensate cu alte venituri, nici nu pot fi reportate în anii următori. Aceasta înseamnă că, dacă suferiți pierderi în investițiile dvs. în criptomonede, acestea nu pot reduce venitul impozabil din alte surse.
- Cerințe de raportare: Toate tranzacțiile cu criptomonede trebuie să fie raportate în detaliu pe portalul de depunere electronică a impozitului pe venit din India. Acest lucru include furnizarea de informații despre data achiziției, prețul de vânzare, cantitatea de criptomonede și orice taxe de tranzacție asociate.
Detalii despre impozitare
1. Impozit pe câștigurile din criptomonede: Orice profit obținut din vânzarea sau tranzacționarea criptomonedelor este impozitat ca venit sub denumirea "Venit din afaceri și profesie" sau "Venit din alte surse", în funcție de natura tranzacției. Rata impozitului este de 30%, ceea ce se numără printre cele mai mari pentru venit în India. Această rată se aplică indiferent dacă activele criptografice sunt deținute pe termen scurt sau lung.
2. TDS pe tranzacțiile cu criptomonede: Pentru a asigura transparența și a urmări tranzacțiile cu criptomonede, guvernul indian a impus un TDS de 1% pe vânzarea sau transferul activelor digitale. Pragul pentru TDS este de obicei stabilit la ₹10,000 într-un an financiar. Aceasta înseamnă că, dacă tranzacțiile dvs. totale cu criptomonede depășesc această sumă, TDS de 1% va fi dedus la momentul tranzacției de către schimbul sau platforma care facilitează tranzacția.
3. Fără compensație pentru pierderi: Un aspect semnificativ al regulilor fiscale privind criptomonedele din India este că pierderile din criptomonede nu pot fi compensate cu alte venituri (de exemplu, salariu, venit din închiriere) sau reportate în anii următori. Prin urmare, dacă suferiți o pierdere în timp ce tranzacționați criptomonede, nu veți putea reduce venitul impozabil total prin suma pierderii.
4. Cerințe de depunere: Trebuie să raportați toate tranzacțiile cu criptomonede pe portalul de depunere electronică a impozitului pe venit. Acest lucru include furnizarea de informații despre data fiecărei tranzacții, prețul și cantitatea de active cumpărate sau vândute. Nerespectarea raportării tranzacțiilor cu criptomonede poate duce la penalități sau la o examinare din partea autorităților fiscale.
5. Staking și câștiguri de venit: Dacă câștigați venit prin staking, minerit sau împrumuturi de criptomonede, acel venit va fi, de asemenea, supus unei rate de impozitare de 30%. Impozitul va fi aplicat pe valoarea de piață corectă a activelor criptografice câștigate.
6. Impozit pe cadourile de criptomonede: Dacă primiți criptomonede ca dar, este supus impozitării dacă valoarea depășește ₹50,000 într-un an financiar. Beneficiarul va fi responsabil pentru plata impozitului pe valoarea darului, care va fi tratat ca "venit din alte surse."
Concluzie
Regulamentele fiscale privind criptomonedele din India sunt clare, dar complexe, având un impozit fix de 30% pe profituri, un TDS de 1% pe anumite tranzacții și cerințe stricte de raportare. Deși entuziaștii și investitorii în criptomonede trebuie să acorde o atenție deosebită acestor reguli, în special având în vedere imposibilitatea de a compensa pierderile, conformitatea cu aceste reglementări este crucială pentru a evita penalitățile. Dacă sunteți implicat în tranzacționarea, deținerea sau câștigarea de venit din active digitale în India, asigurați-vă că rămâneți informat despre cerințele fiscale și raportați toate tranzacțiile cu exactitate pe portalul de depunere electronică a impozitului pe venit.