A negociação e os investimentos em criptomoedas estão rapidamente ganhando popularidade no Brasil. Juntamente com esse crescimento, a Receita Federal (Receita Federal) implementou obrigações fiscais rigorosas para garantir conformidade e transparência. Abaixo está um guia detalhado para entender e cumprir suas responsabilidades fiscais relacionadas a criptomoedas no Brasil.
---
O que são Criptomoedas segundo a Receita Federal?
A Receita Federal define criptomoeda como a "representação digital de valor denominando em sua própria unidade de conta, cujo preço pode ser expresso em moeda soberana local ou estrangeira, transacionada eletronicamente usando criptografia e tecnologias de registro distribuído. As criptomoedas podem ser usadas como forma de investimento, instrumento de transferência de valor ou acesso a serviços, mas não constituem moeda de curso legal."
---
Obrigações Fiscais para Detentores de Criptomoedas
Os investidores brasileiros de criptomoedas devem cumprir obrigações específicas estabelecidas pela Receita Federal:
1. Vendas Abaixo de R$35.000 Por Mês:
Nenhum imposto de renda é devido.
Reporte os ganhos totais, se houver, na seção “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”.
2. Vendas Excedendo R$35.000 Por Mês:
O imposto de renda deve ser pago sobre qualquer lucro obtido.
Declare o lucro na seção “Ganhos de Capital”.
3. Transações Mensais Acima de R$30.000 (Transações Internacionais):
Reporte tais transações à Receita Federal, especialmente se operar fora de uma bolsa nacional.
4. Declaração de Propriedade:
Moedas digitais no valor superior a R$5.000 devem ser reportadas na declaração de Imposto de Renda na seção “Bens e Direitos”.
---
Quem Precisa Pagar Imposto sobre Criptomoedas?
Os investidores devem pagar impostos quando os lucros excedem R$35.000 em vendas mensais totais. No entanto, os impostos só são acionados quando o ativo cripto é vendido, o que significa que flutuações de preço por si só não constituem um evento tributável.
---
Taxas de Imposto de Renda para Criptomoedas
As taxas de imposto sobre ganhos de criptomoedas são progressivas e aplicam-se da seguinte forma:
Até R$5 milhões: 15%
R$5 milhões a R$10 milhões: 17,5%
R$10 milhões a R$30 milhões: 20%
Acima de R$30 milhões: 22,5%
Este cronograma de impostos progressivos se aplica a moedas digitais negociadas em bolsas nacionais. Para bolsas internacionais, os lucros são tributados a uma taxa fixa de 15%, sem isenções.
---
Como Pagar Imposto de Renda sobre Criptomoedas
Os impostos sobre ganhos em criptomoedas devem ser pagos até o último dia útil do mês seguinte à transação. Por exemplo, se você vendeu criptomoedas em outubro, o prazo para pagamento do imposto seria 30 de novembro.
Passos para Pagar:
1. Gere o Documento de Arrecadação da Receita Federal (DARF) através do sistema Sicalcweb.
2. Utilize o código de imposto 4600, que corresponde a ganhos de capital na venda de ativos.
3. Efetue o pagamento completo dentro do prazo especificado para evitar penalidades.
---
Relatório de Transações Acima de R$30.000
Para indivíduos que utilizam bolsas ou plataformas internacionais sem domicílio brasileiro, transações que excedem R$30.000 por mês devem ser reportadas no portal e-CAC da Receita Federal. Isso inclui:
Acessando o guia "Cobrança e Fiscalização".
Submetendo a declaração sob "Obrigações Acessórias".
As bolsas nacionais reportam automaticamente todas as transações à agência, independentemente do valor.
---
Declaração de Propriedade de Criptomoedas
A propriedade de criptomoedas deve ser reportada se o valor total de aquisição exceder R$5.000 para cada tipo de ativo. Reporte o custo de aquisição, não o valor de mercado atual. Por exemplo, se você comprou R$3.000 em Bitcoin em janeiro, R$1.000 em julho e R$3.000 em novembro, o valor declarado seria R$7.000.
---
Onde Declarar Criptomoedas
As declarações devem ser feitas via o programa da Receita Federal. Dentro do sistema:
Navegue até a aba “Bens e Direitos”.
Selecione “Grupo 08 – Criptoativos.”
Forneça detalhes precisos sobre seus ativos e histórico de transações.
---
Penalidades por Não Conformidade
A falha em cumprir com as obrigações tributárias sobre criptomoedas pode resultar em:
1. Multas:
As penalidades variam dependendo da natureza e gravidade da infração, incluindo omissão ou relato incorreto.
2. Consequências Legais:
Informações podem ser encaminhadas ao Ministério Público Federal (MPF) se houver indícios de lavagem de dinheiro ou ocultação de ativos.
---
Principais Conclusões:
1. Mantenha-se Organizado: Mantenha registros de todas as transações e ativos em criptomoedas.
2. Pagamentos em Dia: Utilize o sistema DARF para quitar impostos antes dos prazos.
3. Evite Penalidades: Assegure declarações precisas e completas para cumprir os requisitos legais.
Ao entender e cumprir essas diretrizes, os investidores em criptomoedas no Brasil podem navegar no cenário tributário de forma responsável, evitando repercussões legais.